Добрый день. Очень нужна ваша помощь и консультация. Впервые столкнулась с данным договором и не знаю, как правильно списать это оборудование. Дело в том, что в 1с это вообще товар на с 41. С мая 2018 года условия закупки по сумме мы выполнили.
Вопрос 1. Какие документы согласно п.10 мне должен предоставить поставщик и какими датами, чтобы произвести взаимозачет.
Вопрос 2. Не очень понимаю про Премию, ее надо было начислять каждый год? и как она влияет на налог по прибыли (ведь Декларации все сданы) Спасибо.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно п.10 подтверждающим документом является Акт о выполнении условий для получения премии- это приложение №3 к вашему договору. Какой датой из пункта не следует, но предполагаю , что по факту предоставления премии по завершению года.
При выполнении плана по закупкам у поставщика, поставщик вознаграждает премией ежегодно.
Нужно ли у читывать премию при расчете на прибыль, посмотрите здесь — Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019
Из договора я не поняла, каким образом вас вознаграждает поставщик, в виде денежной премии или предоставлении скидки на товар?
п.8 Договора. Если мы ежемесячно закупаем товара на 50 тыс. руб., то Поставщик предоставляет Премию в сумме 83 650 тыс.
Вопрос №1. Каким документом в программе 1с 8.3 отразить эту Премию? Какой документ получить от Поставщика на эту премию? Как на основании п. 10 провести взаимозачет? Я поняла, что это в зачет долга за оборудования, перечисления денег нет. Спасибо
Премия, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя следующим образом:
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
Проводка Д 76.05 К 91.01.
Статья, например, Премия (бонус) от поставщика (наше внутреннее название) и Вид статьи (выбрать из списка) Прочие внереализационные доходы (расходы). Флаг Принимается к налоговому учету должен быть включен.
Для взаимозачета по расчетам, воспользуйтесь документом Корректировка долга в меню Покупки — Расчеты с контрагентами. Вид операции—Прочие корректировки.
Дебитор и Кредитор—ваш поставщик.
-по кнопке Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам заполните табличные части закладок, автоматически отразятся остатки задолженности на дату документа корректировки
-в колонке Сумма укажите сумму, на которую производится взаимозачет.
При предоставлении премии между вами и поставщиком должен быть подписан акт (приложение №3).
Спасибо. Если я правильно поняла, то мне необходимо пересдать Декларации по Прибыли за 2019 и 2020 год? Т.к у меня возник внереализационный доход?
Добрый день!
Премии учитываются в составе внереализационных доходов на дату направления первичного документа поставщиком (кредит-нота и др.) (п. 1 ст. 271 НК РФ, ст. 313 НК РФ). Если дата актов от поставщика 2019 и 2020 годами, значит у вас занижена налоговая база по прибыли и нужно подать уточняющие декларации по прибыли.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
Спасибо за ответ и помощь.