Добрый день. Очень нужна ваша помощь и консультация. Впервые столкнулась с данным договором и не знаю, как правильно списать это оборудование. Дело в том, что в 1с это вообще товар на с 41. С мая 2018 года условия закупки по сумме мы выполнили.
Вопрос 1. Какие документы согласно п.10 мне должен предоставить поставщик и какими датами, чтобы произвести взаимозачет.
Вопрос 2. Не очень понимаю про Премию, ее надо было начислять каждый год? и как она влияет на налог по прибыли (ведь Декларации все сданы) Спасибо.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно п.10 подтверждающим документом является Акт о выполнении условий для получения премии- это приложение №3 к вашему договору. Какой датой из пункта не следует, но предполагаю , что по факту предоставления премии по завершению года.
При выполнении плана по закупкам у поставщика, поставщик вознаграждает премией ежегодно.
Нужно ли у читывать премию при расчете на прибыль, посмотрите здесь — Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019
Из договора я не поняла, каким образом вас вознаграждает поставщик, в виде денежной премии или предоставлении скидки на товар?
п.8 Договора. Если мы ежемесячно закупаем товара на 50 тыс. руб., то Поставщик предоставляет Премию в сумме 83 650 тыс.
Вопрос №1. Каким документом в программе 1с 8.3 отразить эту Премию? Какой документ получить от Поставщика на эту премию? Как на основании п. 10 провести взаимозачет? Я поняла, что это в зачет долга за оборудования, перечисления денег нет. Спасибо
Премия, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя следующим образом:
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
Проводка Д 76.05 К 91.01.
Статья, например, Премия (бонус) от поставщика (наше внутреннее название) и Вид статьи (выбрать из списка) Прочие внереализационные доходы (расходы). Флаг Принимается к налоговому учету должен быть включен.
Для взаимозачета по расчетам, воспользуйтесь документом Корректировка долга в меню Покупки — Расчеты с контрагентами. Вид операции—Прочие корректировки.
Дебитор и Кредитор—ваш поставщик.
-по кнопке Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам заполните табличные части закладок, автоматически отразятся остатки задолженности на дату документа корректировки
-в колонке Сумма укажите сумму, на которую производится взаимозачет.
При предоставлении премии между вами и поставщиком должен быть подписан акт (приложение №3).
Спасибо. Если я правильно поняла, то мне необходимо пересдать Декларации по Прибыли за 2019 и 2020 год? Т.к у меня возник внереализационный доход?
Добрый день!
Премии учитываются в составе внереализационных доходов на дату направления первичного документа поставщиком (кредит-нота и др.) (п. 1 ст. 271 НК РФ, ст. 313 НК РФ). Если дата актов от поставщика 2019 и 2020 годами, значит у вас занижена налоговая база по прибыли и нужно подать уточняющие декларации по прибыли.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
Спасибо за ответ и помощь.