Учет премии за объем закупок в 1С

Вопрос задал Оксана М. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Очень нужна ваша помощь и консультация. Впервые столкнулась с данным договором и не знаю, как правильно списать это оборудование. Дело в том, что в 1с это вообще товар на с 41. С мая 2018 года условия закупки по сумме мы выполнили.
Вопрос 1. Какие документы согласно п.10 мне должен предоставить поставщик и какими датами, чтобы произвести взаимозачет.
Вопрос 2. Не очень понимаю про Премию, ее надо было начислять каждый год? и как она влияет на налог по прибыли (ведь Декларации все сданы) Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Согласно п.10 подтверждающим документом является Акт о выполнении условий для получения премии- это приложение №3 к вашему договору. Какой датой из пункта не следует, но предполагаю , что по факту предоставления премии по завершению года.
    При выполнении плана по закупкам у поставщика, поставщик вознаграждает премией ежегодно.
    Нужно ли у читывать премию при расчете на прибыль, посмотрите здесь — Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019

    Из договора я не поняла, каким образом вас вознаграждает поставщик, в виде денежной премии или предоставлении скидки на товар?

    1. п.8 Договора. Если мы ежемесячно закупаем товара на 50 тыс. руб., то Поставщик предоставляет Премию в сумме 83 650 тыс.
      Вопрос №1. Каким документом в программе 1с 8.3 отразить эту Премию? Какой документ получить от Поставщика на эту премию? Как на основании п. 10 провести взаимозачет? Я поняла, что это в зачет долга за оборудования, перечисления денег нет. Спасибо

  2. Премия, полученная от поставщика, отражается в учете покупателя следующим образом:
    Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
    Проводка Д 76.05 К 91.01.
    Статья, например, Премия (бонус) от поставщика (наше внутреннее название) и Вид статьи (выбрать из списка) Прочие внереализационные доходы (расходы). Флаг Принимается к налоговому учету должен быть включен.

    Для взаимозачета по расчетам, воспользуйтесь документом Корректировка долга в меню Покупки — Расчеты с контрагентами. Вид операции—Прочие корректировки.
    Дебитор и Кредитор—ваш поставщик.
    -по кнопке Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам заполните табличные части закладок, автоматически отразятся остатки задолженности на дату документа корректировки
    -в колонке Сумма укажите сумму, на которую производится взаимозачет.

    При предоставлении премии между вами и поставщиком должен быть подписан акт (приложение №3).

    1
  3. Спасибо. Если я правильно поняла, то мне необходимо пересдать Декларации по Прибыли за 2019 и 2020 год? Т.к у меня возник внереализационный доход?

  4. Добрый день!
    Премии учитываются в составе внереализационных доходов на дату направления первичного документа поставщиком (кредит-нота и др.) (п. 1 ст. 271 НК РФ, ст. 313 НК РФ). Если дата актов от поставщика 2019 и 2020 годами, значит у вас занижена налоговая база по прибыли и нужно подать уточняющие декларации по прибыли.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

    1
  5. Спасибо за ответ и помощь.

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.