Невыполнение КС 1.2.2 по Реестру по НДС прил.1, если экспорт в ЕАЭС и в дальнее зарубежье в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день,
В продолжение предыдущего вопроса «Какой Реестр к разделу 4 декларации по НДС сдавать при экспорт».
Есть экспортные операции и в страны ЕАЭС , и в дальнее зарубежье. Сумму по таким операциям показываю в Прил 4 стр.220 по одному коду 1011410. ( экспорт несырьевых товаров).
Было 3 операции: 1- в страны ЕАЭС, 2- в дальнее зарубежье.
Создала Перечень заявлений о ввозе товаров с одной операцией по ЕАЭС.
Проверка проходит без замечаний.
Создала Реестр по НДС прил 1 с 2-мя др. операциями по дальнему зарубежью. При проверке выдает, что нарушено КС. См в прил. скрин. Ругается, что не хватает суммы из Перечня.
Можно ли отправлять Реестр с таким невыполнением КС?
Ирина Б.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Если контрольное соотношение не выполнено, налоговая запросит пояснения, по какой причине сумма налоговой базы по строкам реестра не равна налоговой базе по этому коду операции в разд. 4 декларации по НДС. Пояснения необходимо будет представить в течение 5 дней (п.3 ст.88 НК РФ).
    Поэтому еще раз все проверить, и, если ошибок нет, отправлять Реестр с невыполнением КС, но быть готовым пояснить причину расхождения.
    Дополнительный материал:
    Реестр по НДС Приложение 01 для подтверждения ставки НДС 0%
    Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0%
    Реестры документов для подтверждения НДС 0%
    Какой реестр сдавать в ИФНС для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту?
    Для понимания, даю ссылку на первый вопрос, о котором идет речь:
    Какой Реестр к разделу 4 декларации по НДС сдавать при экспорте
    .

  2. Оксана, добрый день,
    что надо сделать, чтобы убрать эту ошибку в КС и сдать Реестр?

  3. Добрый день, Ирина! Обратила внимание, что в вопросе указываете: «Сумму по таким операциям показываю в Прил 4 стр.220 по одному коду 1011410».

    В декларации по НДС экспорт несырьевых товаров:
    • в ЕАЭС отражается в Разделе 4:
    o стр. 010 — код операции 1010421 «Реализация товаров (не указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ) на территорию государств-членов ЕАЭС»; этот код надо выбрать вручную из выпадающего списка — по умолчанию в декларации заполняется другой код.
    • в дальнее зарубежье отражается в Разделе 4:
    o стр. 010 — код операции 1011410 «Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта…», указанный ранее в документе Таможенная декларация (экспорт) в поле Код операции.

    Если операции с разными кодами, то для каждого кода заполняется отдельно строки 010 — 050. У Вас 2 кода – 1010421 и 1011410, и заполняется две строки 020, где указывается отдельно налоговая база по каждому коду (п. 41.2 Порядка заполнения декларации по НДС).

    Видимо, невыполнение КС у Вас именно из-за того, что указали в строке 010 код 1011410, а налоговую базу — в одной строке 020 сразу и по экспорту в ЕАЭС, и по экспорту в дальнее зарубежье. Проверьте этот момент, пожалуйста.

  4. Оксана, добрый день,
    Спасибо большое за помощь. Коды исправила и все получилось!
    Ирина Б.

  5. Добрый день, Ирина! Я рада была помочь 🙂

     1

Комментарии закрыты.