Добрый день!
Получено требование из налоговой, где они проводят камералку прибыли за полугодие 2021, но при этом указывают несоответствие за 2020год, подскажите пожалуйста что они могут иметь в виду и как лучше им ответить. Спасибо
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сравните два показателя, о которых написано в требовании — декларация по налогу на прибыль и ОФР за 2020. Посчитайте разницу.
Правила учета в БУ и НУ разные, поэтому расхождения конечно могут быть.
В ответ на требование опишите ваши расхождения, из чего они сложились.
Если по смыслу, то конечно к камералке по прибыли за полугодие 2021 это отношения не имеет. Просто запросили для доп контроля.
Ответить надо, но максимально кратко.
Расхождения могут быть по множеству причин.
Например, корректировки, налоговые пени, не принимаемые в НУ расходы или доходы, различный порядок учета расходов в БУ и НУ (например, ОС свыше 40-100 тыс. в БУ, а в НУ со 100 тыс.), нормируемые в НУ расходы и т.д.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по теме
Сверка отчета о фин результатах и декларации по прибыли, запрос от ИФНС
Декларация по налогу на прибыль и ОФР расходятся на сумму пеней по прибыли
Требование ИФНС о расхождении между строкой 030 НПР и ОФР
Сверка ОФР и декларации по прибыли
.
Понятно, спасибо
Марина, рада, если смогла помочь. Обращайтесь, пожалуйста.
—
По сути у вас спрашивают причины расхождения Прибыль (убыток) до налогообложения по БУ в ОФР строка 2300 — просто расписали, как они ее посчитали. И Итого прибыль (убыток) строка 060 Листа 02 декларации по прибыли т.е. по НУ.
Это несопоставимые данные, которые сравнивать нельзя.
Они не совпадают в 99,99% случаев.
Поэтому просто перечисляем разницы между БУ и НУ за 2020. И пишем, что ошибок нет. По аналогии, как здесь
Сверка отчета о фин результатах и декларации по прибыли, запрос от ИФНС
УП даже не обязательно прикладывать.
Мария, добрый день!
Спасибо большое за разъяснения.