Добрый день! Клиент из Казахстана (ЕАЭС). При выставлении акта оказанных услуг неверно услуги выставили без НДС (данный документ отправлен в банк в валютный контроль, и подтверждён заказчиком). В соответствии с пп 5 п 29 Протокола ЕАЭС обязаны данную услугу обложить НДС 20%. Хотим выписать корректировочную счет-фактуру. Какой комплект документов подготовить, нужно ли выставить акт (в 1С просто печатает акт, без указания что данный акт корректировочный), или будет достаточно корректировочной счет-фактуры (сумма не меняется, только выделяется НДС). Заранее спасибо за ответ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если при обнаружении ошибки в ставке НДС не оформляете документы об изменении стоимости товара (сумма не меняется), то формируете не корректировочный, а исправленный счет-фактуру, где указываете правильную ставку НДС (Письмо Минфина РФ от 06.11.2018 N 03-07-11/79611).
В программе можно оформить следующим образом:
Ошибка в ставке НДС в документе Реализация по договору в у.е. в 1С
Ошибочно выставили реализацию без НДС в прошлом квартале в 1С
В части исправления акта возможны варианты:
— в первоначальном акте зачеркнуть, где указано «Без НДС», написать правильные данные (с НДС 20%), напишите Исправлено и укажите дату исправления. Исправление заверяет тот, кто подписывал акт (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).
— выписываете новый акт со ставкой 20%, номер и дата такие же, как в первоначальном. И указать в дополнительном поле дату и номер исправления (Письмо ФНС РФ от 05.03.2018 N СД-4-3/4226@).
Перед тем как сдавать в валютный контроль, лучше уточнить у банка, какой вариант устроит — требования к оформлению на местах могут отличаться.
И если в валюте расчеты, проконтролируйте рублевую сумму, при необходимости откорректируйте ее вручную.
Добрый день! В протоколе согласования цены, ставка согласована Без НДС. Чтоб не потерять клиента, приняли решение НДС заплатить за свой счет . Правильно ли делаю: на основании счет-фактуры ( апрель 2021 г.) выписываю исправительную счет-фактуру ( также апрелем 2021) г., выбираю отображать корректировку: Только в учете НДС ( чтоб не повлияло на взаиморасчеты с контрагентом). Каким образом доначисленная НДС попадет в 68 счет и на расходы 91.02 не учитываемые в расходах по налогу на прибыль. Регламентированными операциями по НДС или провести вручную?
Если выбираете отображать корректировку: Только в учете НДС, проводки по сч.68 в программе не сформируются, будут только движения по регистрам.
Проводки в таком случае можете:
— оформить документом Операция, введенная вручную;
— либо в документе Корректировка реализации выбрать Отражать корректировку — Во всех разделах учета и в Движениях документа внести изменения в проводки (удалить лишние, поменять счет учета, аналитику), установив флажок Ручная корректировка. Но при этом отключается автоматическое формирование движений.