Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться — у нас Лизинговая компания. 31 марта был заключен договор лизинга и клиент в этот же день оплатил аванс по договору, а 1 апреля внес первый ежемесячный платеж по данному договору. Счет фактуру на аванс я сформировала 31 марта , а на реализацию на эту сумму сформировала 1 апреля. А по Первому ежемесячному платежу с/на аванс — в день платежа, а на реализацию 2 апреля. Срок оплаты первого платежа по договору лизинга 20 апреля ( т.к. клиент первый платеж внес 1 апреля) Получается, в книгу продаж автоматически попадает только авансовая счет фактура от 31.03. , все остальные С/фактуры программа 1 С автоматом берет уже во 2 кв. Насколько мне известно то согласно ст 168 НК РФ датой определения налоговой базы явл дата поступления предоплаты. Вопрос — как правильно в 1 с включить с/фактуру на реализацию в книгу продаж за 1 квартал ? Спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Юлия, добрый день!
Налоговая база по НДС определяется на момент отгрузки и на день предоплаты Если получен аванс то база определятся дважды на день предоплаты и день отгрузки. В вашем случае в 1 квартал 2021 года попадет только счет фактуры на аванс от 31.03.2021 года (определение базы на дату получение предоплаты). Остальные счета фактуры датированные апрелем попадают в 2 квартал 2021 года.
Посмотрите материал: Раздел 3 декларации по НДС .