СФ на аванс и на реализацию в книге продаж

Индивидуальную консультацию запросил Юлия М. (Москва)

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться — у нас Лизинговая компания. 31 марта был заключен договор лизинга и клиент в этот же день оплатил аванс по договору, а 1 апреля внес первый ежемесячный платеж по данному договору. Счет фактуру на аванс я сформировала 31 марта , а на реализацию на эту сумму сформировала 1 апреля. А по Первому ежемесячному платежу с/на аванс — в день платежа, а на реализацию 2 апреля. Срок оплаты первого платежа по договору лизинга 20 апреля ( т.к. клиент первый платеж внес 1 апреля) Получается, в книгу продаж автоматически попадает только авансовая счет фактура от 31.03. , все остальные С/фактуры программа 1 С автоматом берет уже во 2 кв. Насколько мне известно то согласно ст 168 НК РФ датой определения налоговой базы явл дата поступления предоплаты. Вопрос — как правильно в 1 с включить с/фактуру на реализацию в книгу продаж за 1 квартал ? Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Губанова Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Юлия, добрый день!
    Налоговая база по НДС определяется на момент отгрузки и на день предоплаты Если получен аванс то база определятся дважды на день предоплаты и день отгрузки. В вашем случае в 1 квартал 2021 года попадет только счет фактуры на аванс от 31.03.2021 года (определение базы на дату получение предоплаты). Остальные счета фактуры датированные апрелем попадают в 2 квартал 2021 года.
    Посмотрите материал: Раздел 3 декларации по НДС .

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Должна ли сумма в книге покупок после выполнения работ по авансовой счет-фактуре выданной Подрядчиком, совпадать с суммой по этой авансовой счет-фактуре в книге продаж у Заказчика Ситуация: Во 2-м квартале 2019 года Подрядчиком получен аванс 100 000р. Подрядчиком выписана счет-фактура на аванс, внесена в книгу продаж,…
  2. Ошибка, полнота отражения в книге продаж сумм НДС, подлежащих перечислению налоговым агентом Добрый день! Делала экспресс ведение учета и вот такая обнаружена ошибка Полнота отражения в книге продаж сумм НДС, подлежащих перечислению…
  3. НДС у нового лизингополучателя по договору цессии в 1С Программа 1С: бухгалтерия предприятия (Базовая редакция 3.0 (3.0.129.13) Организация на ОСН, производство. 24.02.2021 г был заключен договор лизинга между лизингодателем…
  4. Счет-фактура налогового агента не попадает в книгу покупок при повторном платеже в 1С Добрый день! 01.02 мы оплатили поставщику, на основании платежа оформили счет-фактуру налогового агента. Платеж вернулся (по причине политики банка-корреспондента), мы…

Статьи по этой теме

  1. Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С? Мы учитываем расчеты с арендаторами на счете 76.09. Арендаторы перечисляют обеспечительные платежи, которые будут учтены нами в счет уплаты арендного…
  2. Как выписывать счета-фактуры, если по агентскому договору курьерская служба доставляет товар и получает деньги от покупателей? По агентскому договору курьерская служба доставляет товар и получает деньги от покупателей. Как правильно выписывать счета-фактуры в таком случае? Организация…
  3. Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ) Лизинг традиционно вызывает множество вопросов, особенно у лизингополучателя. Рассмотрим: как показать поступление ОС в лизинг в 1С 8.3 на баланс…
  4. С 01.04.2025 подрядчики при строительстве частных домов через эскроу не будут платить НДС Источник: Федеральный закон от 08.08.2024 N 283-ФЗ Информация для: подрядчиков 1 апреля 2025 вступят в силу поправки в перечень операций,…