Доля вычета НДС, на что ориентироваться при расчете

Индивидуальную консультацию запросил Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте.
Продолжение ранее обсуждаемого вопроса «Доля вычета НДС».
Фактически у организации получилась доля вычетов НДС — 98,28, налог НДС к уплате — 5 572 р.
Если мы рассчитаем по сайту ИФНС с долей вычета НДС — 88,00, то должны заплатить налог — 38 763 р.
Если мы рассчитаем по сайту ИФНС, по разделу «Налоговая нагрузка», то наша доля вычетов должна быть — 96,88, и налог должны заплатить 10 076.
Получается, что разделы сайта ИФНС в своих требованиях противоречат друг другу и сильно! На что нам ориентироваться в исчислении налога НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В таких ситуациях безопаснее ориентироваться на меньшую сумму вычета. Чтобы сумма к уплате в бюджет была больше.
    Бывают ситуации, когда доля выше любого лимита и это обоснованно. В таком случае надо будет дать пояснения в ИФНС, если будут вопросы по этой теме.
    Что именно выбрать, лучше проконсультироваться в своей ИФНС в письменном виде, чтобы был адресный ответ на ваш персональный запрос от вашей налоговой, которая будет проводить проверку. Бывает, что подход налоговых к одному и тому же вопросу разнится.
    Дополнительно по теме
    Как проверить налоговую нагрузку компании
    Пригодится
    Как проконтролировать долю вычетов по НДС в 1С?
    Безопасная доля вычетов НДС

     1

Комментарии закрыты.