Добрый день! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ. В 2021 году резервы решили не формировать. На конец 2020 года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Формирование стоимости НМА на 08 счете, если были резервы по отпускам в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Создание резерва по отпускам Вопрос: В декабре 2020 году Общество впервые планирует создать резерв по отпускам. Когда должны быть изменены настройки зарплаты, т.е. установлен…
- Инвентаризация резерва отпусков в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста по какому принципу осуществляется в программе начисление, списание и инвентаризация резерва отпусков? По результатам 2020 и…
- Должно ли быть начальное сальдо по 96 счету, если в прошлом году резерв отпусков не формировался в 1С Здравствуйте! Организация формирует резерв отпусков на 2025год. Оценочные обязательства формируются в ЗУП, дальше Зуп синхронизируется с 1С Бухгалтерия. Если в…
- Неправильно формируются проводки в НУ по резерву отпусков Добрый вечер! Работаю в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.74.58). Резервы отпусков формирую в программе ЗУП по БУ (МСФО),…
Статьи по этой теме
- Учет резервов по отпускам в ЗУП 3.1 не велся — как начать Ранее в ЗУП 3.1 не вели учет резервов по отпускам. Разберем, как начать вести учет резервов в программе. Видео: Как…
- Почему в 1С:Бухгалтерии формируются проводки по резервам отпусков в НУ, если учет резервов в НУ не ведется? Резервы отпусков в ЗУП 3.1 ведем только в бухгалтерском учете, в налоговом учете резерв не формируем. В 1С:Бухгалтерии отпускные списываются за…
- Резервы по сомнительным долгам — законодательство Видео: Резерв по сомнительным долгам в БУ Видео: Резерв по сомнительным долгам в НУ Резерв по сомнительным долгам в БУ…
- Учет резервов на вознаграждения работникам (ЗУП 3.1.23.165 / 3.1.24.23) Реализован новый механизм учета резервов на оплату труда. Теперь резервы можно формировать не только на выплату отпусков, но также и…
Ольга, добрый день!
Вышлите пожалуйста карточку счета 08 по объекту «Разработка НМА».
Добрый день! Карточка во вложении
Елена, спасибо за карточку. На счете 08.05 для целей налогового учета у вас остались начисленные обязательства. Эти обязательства а дальнейшем включатся в стоимость НМА для НУ в момент начисления ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств.
За счет каких оценочных обязательств? На 96 счете на конец года нет остатка. Если мы не формируем резервы с 2021 года остатки на 96 счете на начало 2021 года должны оставаться? Я их списала — это верно?
При изменении в учетной политики весь остаток резерва, выявленный на 31 декабря 2020 г., подлежит включению в состав внереализационных доходов организации. 96 в этом случае не имеет остатка. При списание неиспользованного резерва с 96 счета , счет 08.05 для НУ тоже списывается. В вашем случае разница возникла за счет неиспользованных оценочных обязательств на 31.12.2020 года.
Подскажите, какие будут проводки списание со счета 08.05 в НУ на 31.12.20? И как определить какая сумма? Резервы в 2020 году формировались только в БУ
Ольга, добрый день!
Первоначальная стоимость в бухгалтерском учете и налоговом учете будет отличаться на сумму резерва по отпускам, в результате по счету 08.05 у вас остались временные разницы. Корректировать по счету 08.05 ничего не нужно. Приношу свои извинения, что на решение вопроса потребовалось больше времени. Спасибо за понимание.