Добрый день! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ. В 2021 году резервы решили не формировать. На конец 2020 года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Формирование стоимости НМА на 08 счете, если были резервы по отпускам в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- БПУ 18 Переход на балансовый метод Добрый день! Учет ПБУ/18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Компания начисляет резервы по сомнительным долгам 1…
- Резервы по сомнительным долгам в 1С Наша компания резервы по сомнительным долгам создает только в бухгалтерском учете раз в год по состоянию на 31 декабря. Первый…
- Резервы под оценочные обязательства (счет 96) Добрый день. Необходимо начислить Резерв под оценочное обязательство - судебное разбирательство с Контрагентом. Начисляем документом "Операция". Проводка Дт 91.02 Кт…
- Разница в БУ и НУ по резервам на отпуска т.к. их начали начислять со 2 квартала в 1С Добрый день. Есть разница между БУ и НУ в БП на сумму 403 277,40 руб. Эта разница возникла из-за того,…
Статьи по этой теме
- Проверка налога на прибыль с помощью расшифровки «БУ-НУ» в 1С Справки-расчеты Операции – Справки-расчеты Распределение косвенных расходов; Резервы по сомнительным долгам; Себестоимость выпущенной продукции и услуг; Списание косвенных расходов. Резервы…
- «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (старый механизм) После проведения годовой инвентаризации резерва по отпускам, остатки обязательств в БУ и НУ не совпадают. Разберемся, почему так происходит и…
- Почему документ инвентаризации резерва в ЗУП 3.1 пустой? Ведем учет резервов только в БУ методом МСФО. В декабре заполнили два документа Резервы по оплате труда – сначала документ…
- Ручная корректировка сумм в документе Резервы по оплате труда в ЗУП 3.1 — как правильно? В документе Резервы по оплате труда нужно вручную скорректировать суммы. Как это сделать, чтобы правильно сформировались проводки в 1С:Бухгалтерии и…
Ольга, добрый день!
Вышлите пожалуйста карточку счета 08 по объекту «Разработка НМА».
Добрый день! Карточка во вложении
Елена, спасибо за карточку. На счете 08.05 для целей налогового учета у вас остались начисленные обязательства. Эти обязательства а дальнейшем включатся в стоимость НМА для НУ в момент начисления ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств.
За счет каких оценочных обязательств? На 96 счете на конец года нет остатка. Если мы не формируем резервы с 2021 года остатки на 96 счете на начало 2021 года должны оставаться? Я их списала — это верно?
При изменении в учетной политики весь остаток резерва, выявленный на 31 декабря 2020 г., подлежит включению в состав внереализационных доходов организации. 96 в этом случае не имеет остатка. При списание неиспользованного резерва с 96 счета , счет 08.05 для НУ тоже списывается. В вашем случае разница возникла за счет неиспользованных оценочных обязательств на 31.12.2020 года.
Подскажите, какие будут проводки списание со счета 08.05 в НУ на 31.12.20? И как определить какая сумма? Резервы в 2020 году формировались только в БУ
Ольга, добрый день!
Первоначальная стоимость в бухгалтерском учете и налоговом учете будет отличаться на сумму резерва по отпускам, в результате по счету 08.05 у вас остались временные разницы. Корректировать по счету 08.05 ничего не нужно. Приношу свои извинения, что на решение вопроса потребовалось больше времени. Спасибо за понимание.