Формирование стоимости НМА на 08 счете, если были резервы по отпускам в 1С

Вопрос задал: Борозная Ольга

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.67/10)

Добрый день! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ. В 2021 году резервы решили не формировать. На конец 2020 года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Ольга, добрый день!
    Вышлите пожалуйста карточку счета 08 по объекту «Разработка НМА».

  2. Добрый день! Карточка во вложении

  3. Елена, спасибо за карточку. На счете 08.05 для целей налогового учета у вас остались начисленные обязательства. Эти обязательства а дальнейшем включатся в стоимость НМА для НУ в момент начисления ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств.

  4. За счет каких оценочных обязательств? На 96 счете на конец года нет остатка. Если мы не формируем резервы с 2021 года остатки на 96 счете на начало 2021 года должны оставаться? Я их списала — это верно?

  5. При изменении в учетной политики весь остаток резерва, выявленный на 31 декабря 2020 г., подлежит включению в состав внереализационных доходов организации. 96 в этом случае не имеет остатка. При списание неиспользованного резерва с 96 счета , счет 08.05 для НУ тоже списывается. В вашем случае разница возникла за счет неиспользованных оценочных обязательств на 31.12.2020 года.

  6. Подскажите, какие будут проводки списание со счета 08.05 в НУ на 31.12.20? И как определить какая сумма? Резервы в 2020 году формировались только в БУ

  7. Ольга, добрый день!
    Первоначальная стоимость в бухгалтерском учете и налоговом учете будет отличаться на сумму резерва по отпускам, в результате по счету 08_05 у вас остались временные разницы. Корректировать по счету 08_05 ничего не нужно. Приношу свои извинения, что на решение вопроса .потребовалось больше времени. Спасибо за понимание.

  8. Добрый день!
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты