Добрый день! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ. В 2021 году резервы решили не формировать. На конец 2020 года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Формирование стоимости НМА на 08 счете, если были резервы по отпускам в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Создание резерва по отпускам Вопрос: В декабре 2020 году Общество впервые планирует создать резерв по отпускам. Когда должны быть изменены настройки зарплаты, т.е. установлен…
- Инвентаризация резерва отпусков в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста по какому принципу осуществляется в программе начисление, списание и инвентаризация резерва отпусков? По результатам 2020 и…
- Должно ли быть начальное сальдо по 96 счету, если в прошлом году резерв отпусков не формировался в 1С Здравствуйте! Организация формирует резерв отпусков на 2025год. Оценочные обязательства формируются в ЗУП, дальше Зуп синхронизируется с 1С Бухгалтерия. Если в…
- Неправильно формируются проводки в НУ по резерву отпусков Добрый вечер! Работаю в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.74.58). Резервы отпусков формирую в программе ЗУП по БУ (МСФО),…
Статьи по этой теме
- Учет резервов по отпускам в ЗУП 3.1 не велся — как начать Ранее в ЗУП 3.1 не вели учет резервов по отпускам. Разберем, как начать вести учет резервов в программе. Видео: Как…
- Почему в 1С:Бухгалтерии формируются проводки по резервам отпусков в НУ, если учет резервов в НУ не ведется? Резервы отпусков в ЗУП 3.1 ведем только в бухгалтерском учете, в налоговом учете резерв не формируем. В 1С:Бухгалтерии отпускные списываются за…
- Учет резервов на вознаграждения работникам (ЗУП 3.1.23.165 / 3.1.24.23) Реализован новый механизм учета резервов на оплату труда. Теперь резервы можно формировать не только на выплату отпусков, но также и…
- Резервы по сомнительным долгам — законодательство Видео: Резерв по сомнительным долгам в БУ Видео: Резерв по сомнительным долгам в НУ Резерв по сомнительным долгам в БУ…
Ольга, добрый день!
Вышлите пожалуйста карточку счета 08 по объекту «Разработка НМА».
Добрый день! Карточка во вложении
Елена, спасибо за карточку. На счете 08.05 для целей налогового учета у вас остались начисленные обязательства. Эти обязательства а дальнейшем включатся в стоимость НМА для НУ в момент начисления ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств.
За счет каких оценочных обязательств? На 96 счете на конец года нет остатка. Если мы не формируем резервы с 2021 года остатки на 96 счете на начало 2021 года должны оставаться? Я их списала — это верно?
При изменении в учетной политики весь остаток резерва, выявленный на 31 декабря 2020 г., подлежит включению в состав внереализационных доходов организации. 96 в этом случае не имеет остатка. При списание неиспользованного резерва с 96 счета , счет 08.05 для НУ тоже списывается. В вашем случае разница возникла за счет неиспользованных оценочных обязательств на 31.12.2020 года.
Подскажите, какие будут проводки списание со счета 08.05 в НУ на 31.12.20? И как определить какая сумма? Резервы в 2020 году формировались только в БУ
Ольга, добрый день!
Первоначальная стоимость в бухгалтерском учете и налоговом учете будет отличаться на сумму резерва по отпускам, в результате по счету 08.05 у вас остались временные разницы. Корректировать по счету 08.05 ничего не нужно. Приношу свои извинения, что на решение вопроса потребовалось больше времени. Спасибо за понимание.