Добрый день! У меня еще вопрос по поводу 08 счета — формирование стоимости НМА из зарплаты сотрудников. Если в 2020 формировали резервы в БУ. В 2021 году резервы решили не формировать. На конец 2020 года по 08 счету получилась разница между НУ и БУ. Это правильно или это нужно скорректировать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Формирование стоимости НМА на 08 счете, если были резервы по отпускам в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- БПУ 18 Переход на балансовый метод Добрый день! Учет ПБУ/18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Компания начисляет резервы по сомнительным долгам 1…
- Резервы по сомнительным долгам в 1С Наша компания резервы по сомнительным долгам создает только в бухгалтерском учете раз в год по состоянию на 31 декабря. Первый…
- Резервы под оценочные обязательства (счет 96) Добрый день. Необходимо начислить Резерв под оценочное обязательство - судебное разбирательство с Контрагентом. Начисляем документом "Операция". Проводка Дт 91.02 Кт…
- Разница в БУ и НУ по резервам на отпуска т.к. их начали начислять со 2 квартала в 1С Добрый день. Есть разница между БУ и НУ в БП на сумму 403 277,40 руб. Эта разница возникла из-за того,…
Статьи по этой теме
- Проверка налога на прибыль с помощью расшифровки «БУ-НУ» в 1С Справки-расчеты Операции – Справки-расчеты Распределение косвенных расходов; Резервы по сомнительным долгам; Себестоимость выпущенной продукции и услуг; Списание косвенных расходов. Резервы…
- «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (старый механизм) После проведения годовой инвентаризации резерва по отпускам, остатки обязательств в БУ и НУ не совпадают. Разберемся, почему так происходит и…
- Почему документ инвентаризации резерва в ЗУП 3.1 пустой? Ведем учет резервов только в БУ методом МСФО. В декабре заполнили два документа Резервы по оплате труда – сначала документ…
- Почему не формируются строки по списанию резервов при переводе сотрудника из одного подразделения в другое? Сотрудник из Отдела продаж в середине месяца перешел в другое подразделение – Отдел сбыта. Оценочные обязательства/резервы в этом месяце сформировались…
Ольга, добрый день!
Вышлите пожалуйста карточку счета 08 по объекту «Разработка НМА».
Добрый день! Карточка во вложении
Елена, спасибо за карточку. На счете 08.05 для целей налогового учета у вас остались начисленные обязательства. Эти обязательства а дальнейшем включатся в стоимость НМА для НУ в момент начисления ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств.
За счет каких оценочных обязательств? На 96 счете на конец года нет остатка. Если мы не формируем резервы с 2021 года остатки на 96 счете на начало 2021 года должны оставаться? Я их списала — это верно?
При изменении в учетной политики весь остаток резерва, выявленный на 31 декабря 2020 г., подлежит включению в состав внереализационных доходов организации. 96 в этом случае не имеет остатка. При списание неиспользованного резерва с 96 счета , счет 08.05 для НУ тоже списывается. В вашем случае разница возникла за счет неиспользованных оценочных обязательств на 31.12.2020 года.
Подскажите, какие будут проводки списание со счета 08.05 в НУ на 31.12.20? И как определить какая сумма? Резервы в 2020 году формировались только в БУ
Ольга, добрый день!
Первоначальная стоимость в бухгалтерском учете и налоговом учете будет отличаться на сумму резерва по отпускам, в результате по счету 08.05 у вас остались временные разницы. Корректировать по счету 08.05 ничего не нужно. Приношу свои извинения, что на решение вопроса потребовалось больше времени. Спасибо за понимание.