Лизинг на балансе у лизингодателя в учете лизингополучателя, если ошибочно учли

1. Здравствуйте!

   Скрин учетной политике приложите, пожалуйста, из 1С чтобы было видно вариант ПБУ 18/02 на 2020.

2. Ведется балансовым методом

3. Как все поправить, очень нужно.

   1. Здравствуйте!

      Моделируем вашу ситуацию в тестовой базе, чтобы подобрать самый оптимальный вариант для такого случая. В ближайшее время дадим рекомендации.

4. Спасибо. А вы можете посмотреть договор лизинга, подскажите в нем в лизинговые платежи входит выкупная стоимость, Сумма по договору лизинга составляет 10648628- по этой цене я приняла к учету в БУ+ выкупную 20000, в НУ-8680000. что за столбец сумма закрытия сделки в графике лизинговых платежей на случай досрочного выкупа.

5. Приложение

   Здравствуйте, Любовь.
   Выполните мои рекомендации сначалп на КОПИИ базы. Как сделать копию можно посмотреть здесь: Как сделать копию базы 1С 8.3
   Для исправления выполните, следующие действия. После закрытия месяца, предществующего дате обнаружения ошибки. Например ошибку обнаружили в ноябре, закрываете октяборь. Далее выполняете. Датой обнаружение ошибки, например 01.11.2020г.:
   1. Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа. Сторнируемый документ – Поступление в лизинг;
   2. Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа. Сторнируемый документ – Принятие к учету ОС;
   3. Сторнируйте начисленную амортизацию документ Операция, введенная вручную:
   Дт 20 (26,44) Кт 02.03 — Сумма, начисленной амортизации с минусом (в бухгалтерском учете)
   4. Для отмены начисления амортизации документ Изменения состояния ОС, датой последнее число месяца перед обнаружением ошибки (31.10.2020г.). Поставьте флажки:
   — Отражать в бухгалтерском учете;
   — Отражать в налоговом учете;
   — Влияет на начисление амортизации;
   — Событие ОС — Прочее
   В табличной части укажите ОС- предмет лизинга.
   При закрытии месяца ноябрь выбирите Закрыть только Ноябрь. Смотрите прикрепленный файл.
   Сформируйте ОСВ по сч. 76, сч.01, сч. 02.03 Счета должны закрыться.
   В программе учет лизинговых операций у Лизингополучателя при учете лизингового имущества на балансе Лизингодателя следующий:
   1. Основное средство принято на забалансовый счет по договору лизинга – документ “Операция, введенная вручную”. Дт. 001 сумма лизинговых платежей без НДС.
   2. Начислен ежемесячный лизинговый платеж по графику Поступление (акты, накладные). Сумма указана в договоре. Для начисления лизингового платежа не требуется акт выполненных работ, достаточно акта приема-передачи (Письмо Минфина РФ от 04.04.2007 N 03-07-15/47). В договоре, как правило, в графике, указывается сумма лизингового платежа в месяц и отдельно сумма ежемесячных авансовых платежей. Также в договоре отдельно прописывается порядок зачета первого авансового платежа.
   3. Ежемесячно оплата лизингодателю документ “Списание с расчетного счета” сумма ежемесячного лизингового платежа
   . По окончанию срока договора. Переход права собственности – документ “Операция, введенная вручную”. Списание с забалансового счета Кт. 001.
   4. Отражение выкупной стоимости – документ “Поступление (акты, накладные)”. Сумма – выкупной стоимости
   5. Принятие к учету основного средства – документ “Принятие к учету ОС”.
   По договору уточните про какую графу идет речь. Не увидела графы: «на случай досрочного выкупа» Вижу Сумма закрытия сделки после уплаты лизингового платежа. Если речь идет про эту графу, то сумма в данной графе — это сумма, которую лизингополучатель должен оплатить при досрочном выкупе. Например на 20.11.2020:
   — если аванс не будет зачтен — 6785822 руб.
   — если аванс будет зачтен — 5496222 руб.
   Условия зачета аванса смотрите в договоре.

6. Спасибо, сейчас попробую сделать

7. 3. Ежемесячно оплата лизингодателю документ “Списание с расчетного счета” сумма ежемесячного лизингового платежа. С января 20г по ноябрь я разносила с кредита 51сч на счета 76.09, 76.07.2.. те в банковской выписке ставила счета расчетов 76.07.2, 76.09.наверное надо тоже осторнировать, счета расчетов ставить какие 60.01, 60.02?

8. п.3 сторнировать аммортизацию только в бУ с минусом, а НУ

9. Услуги лизинга ежемесячно проводила . тоже нужно сторнировать, я так думаю

10. Здравствуйте, Любовь.
    1. Ежемесячно оплата лизингодателю документ “Списание с расчетного счета” сумма ежемесячного лизингового платежа…… Сторнировать не надо. Измените счета в документах Списание с расчетного счета, используя обработку Групповое изменение реквизитов. Выделите нужные документы, правая кнопка мыши — Изменить выделенное. В открывшемся окне на вкладке Расшифровка платежа в поле:
    — Счет расчетов — 60.01
    — Счет авансов — 60.02
    2. п.3 сторнировать амортизацию только в бУ с минусом, а НУ? В НУ также необходимо сторнировать
    После оформления документов Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа. счета:
    — 76;
    — 01.03;
    -01.К;
    — 02.03 должны закрыться.
    Документы Поступления (акт, накладная, УПД) Вид операции — Услуги лизинга сторнировать не надо. Этим документом отражаются расходы по договору лизинга, не зависимо на чьем балансе находится предмет лизинга.

11. Документы Поступления (акт, накладная, УПД) Вид операции — Услуги лизинга сторнировать не надо. Этим документом отражаются расходы по договору лизинга, не зависимо на чьем балансе находится предмет лизинга.
    2. Начислен ежемесячный лизинговый платеж по графику Поступление (акты, накладные). Сумма указана в договоре. Для начисления лизингового платежа не требуется акт выполненных работ, достаточно акта приема-передачи (Письмо Минфина РФ от 04.04.2007 N 03-07-15/47). В договоре, как правило, в графике, указывается сумма лизингового платежа в месяц и отдельно сумма ежемесячных авансовых платежей. Также в договоре отдельно прописывается порядок зачета первого авансового платежа.
    получатся одно и тоже

12. Если услуги лизинга не сторнировать, а я их отразила ошибочно, а потом еще раз начислить через поступление(акты, накладные) ?

13. Не совсем поняла ваши комментарии. Да для начисления лизинговых платежей не требуется акта. Лизингодатель выставляет только счет-фактуру. В программе для отражения начисления лизинговых платежей необходимо оформить документ Поступление (акт, накладная, УПД).
    Поясните последовательность своих действий: «Если услуги лизинга не сторнировать, а я их отразила ошибочно, а потом еще раз начислить через поступление(акты, накладные) ?»

14. Вы пишите как надо учитывать , если на балансе лизнгодвтеля 2. Начислен ежемесячный лизинговый платеж по графику Поступление (акты, накладные). это через 60йсч
    А я сделала это через услуги лизинга 76 изначально как на балансе лизингополучателя, может это сторнировать тоже

15. Нам лизингодатель выставляети акт и счетфактуру

16. Здравствуйте, Любовь.
    Расчеты с лизингодателем лучше отражать на счете 76.05.
    В документах Поступления (акт, накладная, УПД) Вид операции — Услуги лизинга и в документе Списание с расчетного счета замените счет 76.09 и 76.07 на счет 76.05 обработкой Групповое изменение реквизитов.
    1. В документе Списание с расчетного счета выделите нужные документы, правая кнопка мыши — Изменить выделенное. В открывшемся окне на вкладке Расшифровка платежа в поле:
    — Счет расчетов —76.05
    — Счет авансов — 76.05
    2. В документе Поступление (акт, накладная, УПД). В открывшемся окне на вкладке Реквизиты:
    — Счет расчетов по авансам — 76.05;
    — Счет расчетов с контрагентом — 76.05
    В результате все расчеты с Лизингодателем отразятся на счете 76.05. Далее при оформлении документов Списание с расчетного счета и Поступление (акт, накладная, УПД) указывайте счет расчетов 76.05
    Посмотрите материал по теме: Групповая обработка справочников и документов в 1С 8.3
    Как выделить в списке документы
    Групповое изменение аналитики в Списании с расчетного счета .

17. Вы пишите
    В программе учет лизинговых операций у Лизингополучателя при учете лизингового имущества на балансе Лизингодателя следующий:
    1. Основное средство принято на забалансовый счет по договору лизинга – документ “Операция, введенная вручную”. Дт. 001 сумма лизинговых платежей без НДС.
    2. Начислен ежемесячный лизинговый платеж по графику Поступление (акты, накладные). Сумма указана в договоре.
    Я хочу понять , если документом поступление , то там счет учета 20, если услуги лизинга то там счет учета 76.07.1, Как правильно документом поступление акт, или услуги лизинга, когда идет речь учета лизинговых операций у Лизингополучателя при учете лизингового имущества на балансе Лизингодателя

18. Здравствуйте, Любовь.
    При учете лизингового имущества на балансе лизингодателя используйте документ Поступление (акт, накладная, УПД) Вид операции Услуги (акт, УПД).
    Чтобы не сторнировать и не заводить ранее введенные документы Поступление (акт, накладная, УПД) можно выполнить следующие действия:
    1. В журнале Поступление(акты, накладные, УПД) выделите все введенные документы Поступление (акт, накладная, УПД) по лизингу.
    2. Правая кнопка мыши — Изменить вид операции выбрать Услуги (акт, УПД).
    3. Используя обработку Групповое изменение реквизитов в документе Поступление (акт, накладная, УПД) В открывшемся окне на вкладке Реквизиты:
    — Счет расчетов по авансам — 76.05;
    — Счет расчетов с контрагентом — 76.05
    На вкладке Услуги:
    — Счет затрат — 20.01;
    — Подразделение затрат — укажите подразделение;
    — Субконто 1 — Номенклатурная группа;
    — Субконто 2 — Статья затрат;
    — Счет затрат НУ — 20.01;
    — Субконто 1 — Номенклатурная группа;
    — Субконто 2 — Статья затрат

19. статью затрат по 20сч какую придумать? Машина работает по разным объектам(Учет по объектно) придется на 25 потом распределится на 20сч. Получается каждый месяц беру в затраты . это прямые, косвеные

20. Здравствуйте, Любовь.
    Статья затрат, например — Услуги лизинга, Вид расхода в НУ — Материальные расходы. Если машина работает по разным объектам, то расходы надо распределять.

21. В НУ мне кажется это прочие

22. Здравствуйте, Любовь.
    Да, в налоговом учете арендные платежи включаются в прочие расходы, связанные с производством и реализацией (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Комментарии закрыты.