Переход на ФСБУ 25 при лизинге

Вопрос задал Баранова Елена Геннадьевна Б.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.73/10)

Добрый день, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.109.29). Перешли на версию программы КОРП. При переходе на ФСБУ 25 при лизинге автомобиля (предмет лизинга на балансе лизингодателя) программа не формирует проводки по процентам Д 76.07.05 К 84. Со статьей АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПЕРЕХОД НА ФСБУ 25/2018 С ДИСКОНТИРОВАНИЕМ У ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ, ЕСЛИ ПРЕДМЕТ ЛИЗИНГА НА БАЛАНСЕ ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ (КОРП) при переходе на ФСБУ 25 ознакомилась, все шаги делала последовательно (скрины прилагаю) Подскажите пожалуйста почему не рассчитываются проценты? Что нужно исправить, чтобы формировалась проводка по процентам?

Обсуждение (3)

  1. Приложение

    Добрый день! Проверьте, пожалуйста, настройки здесь:
    Главное — Функциональность — Дополнительно — флажок Расширенный функционал.

  2. Добрый день, расширенный функционал был включен.

  3. Добрый день!
    Пока не получается воспроизвести ошибку в тестовой базе.
    Давайте еще раз пройдемся по алгоритмам.
    Учет до 2022:
    Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
    Переход на ФСБУ 25:
    Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП)
    В программе изменился порядок перехода, сверьтесь по шагам:
    Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
    «программа не формирует проводки по процентам Д 76.07.05 К 84» — верно, такая проводка формируется, если предмет лизинга учитывался на балансе лизингополучателя.
    По скринам у Вас не сформировалась проводка:
    • Дт 76.07.5 Кт 76.07.1 — выделены процентные расходы по аренде.
    Попробуйте удалить документ Поступление в лизинг: Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3 , затем заново его создать и выполнить переход.
    __
    Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.

    Что касается метода учета по ПБУ 18.
    Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то он потребует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
    И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
    Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
    Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
    ПБУ 18/02 не предназначено для проверки налогового учета по налогу на прибыль. Это чисто бухгалтерский стандарт. И вариант балансовый без ПР и ВР полностью отражает его суть, а также намного упрощает учет по сравнению с тем, как мы работали по затратному методу.

Комментарии закрыты