НДФЛ при расчете ЗП

1. Здравствуйте!

   Скажите, у сотрудника случайно нет детей? Сумма 365 руб. очень похожа на вычет на 2 детей (2800*13% = 364, а 1 руб. всегда по НДФЛ «пляшет»). Возможно на момент расчета оплаты по ГПХ годовой предел дохода для вычетов (350 000 руб.) еще не был достигнут, а на момент начисления основной оплаты доход сотрудника с начала года уже превысил предел? Тогда при расчете НДФЛ с основной оплаты сумма налога «добралась» до нужного значения.

2. Вычет уже не применяется, т.к. облагаемый доход больше 350 т.р. (был предоставлен вычет на 1 ребенка)
   Действительно, посмотрели предоставление вычетов и нашли проблему пересортицы, и плюсом новую по предоставлению вычета, но как разрешить данную ситуацию теперь не знаем: в июне предоставлен вычет при начислении зп ОСН, далее при начислении ГПХ вычет снимается, т.к. превышен лимит. Но т.к. ГПХ выплачен в июле, т.е. в июне база меньше 350т.р., то при начислении ЗП за август предоставился вычет за июнь.

3. Сейчас таблица за июнь выглядит совсем по другому

4. И если начислять по отдельности — расчет НДФЛ соответственно виду начисления, без зачета пересортицы.

   1. Покажите справку 2-НДФЛ, как она формируется по сотруднику сейчас? Хочу понять, в итоге вычеты предоставлены верно или нет

5. В июне лимит 350т.р. превышен, вычет предоставляться не должен

   1. Итоговые суммы по справке верные. Поэтому если в следующих месяцах пересортица по вычетам больше не проявлялась, то думаю можно оставить все как есть. НК РФ ведь не содержит требования о расчете НДФЛ в рамках категорий выплат. Главное чтобы на каждую дату исчисления дохода налог был посчитан правильно.

      И на перспективу, если выплачиваете ГПХ в другом месяце, лучше по возможности дату дохода сразу указывать верную. Я так понимаю, в июне дата дохода по ГПХ сначала была указана июНем, а потом при ввыплате доход переучелся на июЛь, верно? В этом случае лучше было сразу указать июльскую дату выплаты дохода в документе начисления.

6. т.е. за июНь вычет предоставлен правильно?

   1. У меня по справке получилось, что доход сотрудника с начала года до июня включительно 321281,43 руб. Это меньше 350000 руб. Значит, за июнь вычет ему положен.

      Но на самом деле, я так понимаю фактически вычет за июнь был предоставлен в июле. В августе же сумма вычета была предоставлена по одной категории доходов, а по другой сторнировалась. Т.е. в итоге сумма вычетов в августе = 0. Верно?

      Скажите, а в следующих месяцах уже не было такой пересортицы по вычетам? Покажите данные регистра Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) с отбором по сотруднику за 2020 год? Только не в виде скриншота, а выведите в таблице (Еще — Вывести список) и скопируйте ее в word. Перед отправкой проверьте, пожалуйста, что в таблице регистра должны присутствовать поля Период, Месяц налогового периода и Месяц периода предоставления вычета.
7. 1. Странно, что запись о вычете в регистре сделана только августом, в июле пусто. При этом расчет налога в августе по факту не учитывает вычеты. Давайте ради интереса проверим расчет НДФЛ за июнь и июль. Покажите доходы работника и сумму налога по категориям дохода (аналогично, как Вы показывали август в самом начале вопроса). Скажите, в июне-июле не было каких-то ручных корректировок в расчете НДФЛ или в вычетах?

9. Июль — НДФЛ скорректирован вручную
   Август — коррекций не выполняли

   1. «Июль — НДФЛ скорректирован вручную»
      Поэтому в августе и полезли «хвостики», программа просто выровняла учет. Я думаю, сейчас лучше оставить как есть. В целом данные в справке 2-НДФЛ правильные. Вычеты предоставлены, как и положено, за 6 мес. Налог исчислен правильно. То, что в разрезе категорий доходов в августе не соблюдается равенство база * 13% = налог, не повлияет на заполнение отчетности. Также, тот факт что запись о вычете прошла в августе, а не раньше, тоже не критичен. Ведь в справке 2-НДФЛ нигде не указывается месяц предоставления вычета. В 6-НДФЛ вычеты тоже показаны общим значениям, разбивки по месяцам нет Думаю, ничего страшного.

Комментарии закрыты.