Здравствуйте, прочитала ответ на вопрос «УДЕРЖАНИЕ НДФЛ, ЕСЛИ НЕ ОСТАЛОСЬ СУММ К ВЫПЛАТЕ В ЗАРПЛАТУ». Поясните, пожалуйста, второй вариант. Т.е как отразить НДФЛ при удержании сумм с последующих выплат.
У нас сотруднику выплатили аванс, он ушел в отпуск. При выплате зарплаты за май он остался должен 19 000 руб., НДФЛ 7 474 руб. не с чего удержать было, НДФЛ не перечислили.
В июне при первой выплате (аванс) удержали 19 000 руб., а как быть с НДФЛ? Как отразить в программе это? 7474 надо уплатить в бюджет при выплате аванса за июнь или должны были все-таки с зарплаты за май?
В платежке указать за какой период уплата НДФЛ май или июнь?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
«В июне при первой выплате (аванс) удержали 19 000 руб., а как быть с НДФЛ? Как отразить в программе это?»
Придется прибегнуть к ручным корректировкам. Пример таких корректировок описан в кейсе Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника. Только в Вашем случае придется корректировать только значение колонки «НДФЛ к перечислению», ведь сумма к выплате заполняется уже с учетом долга.
«7474 надо уплатить в бюджет при выплате аванса за июнь или должны были все-таки с зарплаты за май?»
Можно заплатить с аванса за июнь, в этом случае Вы ничего не нарушите. Наоборот с методологической точки зрения это наиболее правильный подход. Обычно мы рекомендуем «прятать» удержанный налог в общую сумму удержанного налога с зп и перечислять сразу (в Вашем случае в майскую зп), т.к. при большой численности просто трудоемко отслеживать такие ситуации и корректировать ближайшую выплату вручную. Тут просто возникают риски «проворонить» ближайшую выплату (ведь автоматом НДФЛ не подтягивается) и тогда уже возможны претензии ФНС при проверке. К тому же такой подход (показать удержание НДФЛ сразу и перечислить) тоже безопасен с точки зрения налоговых рисков (вряд ли у ФНС возникнут претензии в этом случае, ведь перечислили НДФЛ пораньше, да и выявить это на проверке будет очень сложно для них).
«В платежке указать за какой период уплата НДФЛ май или июнь?»
В платежке указываем месяц налогового периода, т.е. тот месяц, к которому относится дата получения дохода. В Вашем случае для зп за май 2020г. дата получения дохода = 31.05.2020, значит месяц налогового периода = май 2020.
Добрый день.
Спасибо большое за консультацию.
Все получилось.
Отлично! Рада была помочь 🙂