НДФЛ сторно больничный

Вопрос задал Александра Г.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. ЗУП 3.1.7

У нас при сверке и 6 НДФЛ с полным сводом вышли отличия:
1. В феврале сотрудник принес больничный за декабрь. Оклад был сторнирован. Но мы то годовую отчетность сдали. А это сторно корректирует доход по НДФЛ 2019 года. Придется сдавать уточненку. Мы бы этого не хотели. Как это можно исправить и отразить текущим периодом? Отчет 6 НДФЛ
2. Больничный в марте сторнировал начисления февраля и это сторно вышло больше чем сумма начисления по больничному. Выплатить мы больничный не смогли в марте, хотя дата выплаты в больничном стояла 25 марта. Затем при выплате ЗП эта разница подтянулась в ведомость. Но дата выплаты уже стояла 10 апреля. И весь доход по больничному был отнесен на апрель. Как это можно поравить?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день.

    1. В данном случае правильно именно подавать уточненку. Конечно можно чисто технически попробовать переместить доход в февраль 2020 года, но стоит ли? Во-первых, если в феврале оплаты по окладу (за февраль) недостаточно, чтобы перекрыть сторно, Вы получите в 2-НДФЛ за 2020 отрицательную сумм и не сможете потом сдать 2-НДФЛ за 2020 год. Во-вторых, любая ошибка в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ штрафуется 500 руб. за 1 отчет, причем неважно, повлияла она на налоговую базу или нет. Еси на проверке Выявят эти корректировки, то могут выписать штрафы за: 6-НДФЛ за 2019 год + 4 отчета 6-НДФЛ за 2020 год (за каждый квартал, выездные проверки обычно ведь приходят через несколько лет), а также за 2-НДФД за 2019 год. С 2020 годом еще неясно, если 2-НДФЛ присоединят к отчету 6-НДФЛ, может штраф за него дополнительно не выпишут, но и так мне кажется немало получилось 🙂 В общем решение тут за Вами, если рискнете править, пишите, будем думать, как лучше уже на реальных цифрах.

    2. Уточните, почему Вы хотите перетащить больничный в март? Чтобы сблизить БУ и учет по НДФЛ? Но ведь фактической выплаты не было. Каким образом Вы хотите показать удержанный налог? Т.е. как должен быть заполнен блок строк раздела 2 формы 6-НДФЛ? Когда фактически был уплачен НДФЛ с этого БЛ? Тут конечно тоже опять приходим к вопросу об искажении информации в отчете((

  2. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, Ваш вопрос еще актуален?

    1. Добрый день. Да. Хотели уточнение задать. Но с отчетностью нет времени совсем пока.

      1. В таком случае можно подать уточненку и в мае, после окончания аврала с текущей отчетностью. Сроки подачи корректирующих отчетов законодательство не ограничивает, а какой-либо прямой стыковки между отчетностью по НДФЛ за 2019 год и за 1 квартал не предусмотрено. Главное сильно не затягивать, чтобы сделат это раньше, чем нагрянет проверка 🙂 Хотя сейчас конечно, в плане проверок значительные послабления

Комментарии закрыты.