Ошибки в РСВ по взносам на ОМС и ОСС по КС 1.84 и 1.138 по тарифу для МСП

При проверке РСВ по организациям с тарифом МСП можно получить сообщение о невыполнении КС 1.84 и 1.138 по суммам страховых взносов на ОМС и ОСС (соответственно) с разницей в несколько копеек.

Причина 1. Ошибка в данных из-за неверных расчетов

Ошибка в данных из-за неверных расчетов может появиться, например, когда после расчета зарплаты начислили премию. В документе Премия (Зарплата — Премия) НДФЛ рассчитался, однако после этого забыли пересчитать взносы в документе Начисление зарплаты и взносов.

В этом случае ошибки будут не только в КС 1.84 и 1.138, но и под другим КС.

Ошибку можно выявить путем формирования отчета Проверка расчета взносов (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), в котором ошибки подсвечиваются красным цветом. Также можно проверить данные на наличие ошибок путем создания документа Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов)

Причина 2. Ошибка в РСВ за 1 квартал 2021 года

В 1 квартале 2021 были исправлены две ошибки по неверному округлению взносов по ОМС и ОСС (Ошибка 60000994) и неверному распределению сумм по тарифам 01 и 20 (Ошибка 10230545). Если РСВ за 1 квартал 2021 года был сформирован и отправлен до исправления данных ошибок, то скорее всего проблема в РСВ за 1 квартал 2021.

Это можно проверить. Для этого потребуется сформировать корректирующий РСВ за 1 квартал 2021, заполнить, сверить суммы с суммами из сданного РСВ. Если суммы будут отличаться – подать корректировку по РСВ за 1 квартал 2021.

Причина 3. Ошибка в самих КС 1.84 и 1.138

Однако часто невыполнение КС 1.84 и 1.138 связано с тем, что они ошибочны по своей сути. Т.е. дело даже не в программах 1С.

Рассмотрим пример, когда в 1 полугодии 2021 года КС 1.84 не выполняется:

Получается, что взносы по ОМС рассчитываются нарастающим итогом по каждому сотруднику и складываются. При этом взносы в программах 1С рассчитываются верно. При вычислении взносов по КС 1.84 база по ОМС берется, но уже за квартал и умножается на размер тарифа. Из-за этого и появляются расхождения в данных на копейки.

Такая же ситуация и по КС 1.138 по взносам на ОСС.

Рекомендуем убедиться, что при появлении ошибки контрольные соотношения 1.84 и 1.138 действительно ошибочны в вашем случае. После этого лучше как можно раньше отправить РСВ и направить в налоговую жалобу на неверные КС.

Разработчики 1С планируют в ближайших релизах отключить КС 1.84 и 1.138. Надеемся, что они пересмотрят свое решение и будут выводить предупреждение о возможной проблеме, чтобы можно было сразу направить жалобу в налоговую. Ведь пока данные КС не отменены, хотя и ошибочны по своей сути.

Подробнее см. отрывок семинара от 21.07.2021 «Осторожно! Ошибки в зарплатной отчетности за 1 полугодие 2021 — как проверить свою отчетность»

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email