Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?

Банк вернул нам денежные средства, перечисленные за товар иностранному поставщику. В конце месяца произошел зачет отложенных курсовых разниц, но задолженность перед поставщиком не закрыта. Как отразить эти операции в 1С для корректного учета взаиморасчетов и курсовых разниц?

На конец каждого месяца проводите сверку с поставщиком — до закрытия месяца и установки Даты запрета редактирования. Если оплату он не получил, операции перечисления и возврата отразите на счете 57.

Перечисление оплаты оформите документом Списание с расчетного счета в разделе Банк и касса — банковские выписки.

Укажите:

• Вид операции — Прочее списание;
• Счет дебета — 57.21 «Переводы в пути (в валюте)»;
• Статьи движения денежных средств и Статья расходов — Внутреннее перемещение денежных средств. Вид движения — не заполнен.

Возврат оплаты оформите документом Поступление на расчетный счет в разделе Банк и касса — банковские выписки.

Укажите:

• Вид операции — Прочее поступление;
• Счет дебета — 57.21 «Переводы в пути (в валюте)»;
• Статьи движения денежных средств и Статья доходов — Внутреннее перемещение денежных средств. Вид движения — не заполнен.

При таком отражении операций:

• будет переоцениваться в обычном порядке:
  • кредиторская задолженность по счетам расчета с иностранцем
  • сумма на счете 57
• сумма оплаты не будет отражаться в Расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям
• сумма движения денежных средств не будет отражаться в ОДДС

Если организация отразила оплату и возврат без использования счета 57.21.

В банковских документах укажите

• Списание с расчетного счета в поле Статья расходов — Прочие платежи вид движения Прочие платежи по текущим операциям
• Поступление на расчетный счет укажите в поле Статья доходов — Прочие поступления вид движения Прочие поступления по текущим операциям.

В этом случае в ОДДС будут заполнены строки раздела Денежные потоки по текущим операциям

• стр. 4119 «прочие поступления»
• стр. 4129 «прочие платежи»

Сальдо операции — 0.

См. также:

• Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email