Свернули базу с помощью свертки на 1 января 2019 года. Сейчас заполняем Декларацию по налогу на имущество на 2018 г., но почему-то ОС, которые перенесли при свертке базы не попадают в Декларацию. В справочнике Основные средства по ссылке Налог на имущество указано, что ОС не признается объектом налогообложения. Как это поправить?
С 1 января 2019 года движимое имущество независимо от даты принятия на учет и способа его получения не является объектом обложения налогом на имущество организаций (п. 1 ст. 374 НК РФ). Поэтому транспортные средства и не признаются объектом налогообложения.
Для разбора ситуации рассмотрим:
- Изменения по движимому имуществу в 1С.
- Учет прошлого периода после «свертки» базы 1С.
Изменения по движимому имуществу в 1С
С редакции 3.0.66 в карточке справочника Основные средства в группе учета ОС появился специальный флажок Недвижимое имущество.
Флажок отвечает за заполнение ссылки Налог на имущество:
- Если не установлен, происходит автоматическое заполнение реквизита:
- ссылка Налог на имущество — Не признается объектом налогообложения. Изменить заполненный реквизит вручную невозможно.
PDF
- ссылка Налог на имущество — Не признается объектом налогообложения. Изменить заполненный реквизит вручную невозможно.
- Если установлен, объект ОС подлежит налогообложению, типовой вариант заполнения:
- ссылка Налог на имущество — Особенности не установлены. Перейдя по указанной ссылке в регистр Объекты с особым порядком налогообложения можно задать особые условия налогообложения ОС. PDF
- ссылка Налог на имущество — Особенности не установлены. Перейдя по указанной ссылке в регистр Объекты с особым порядком налогообложения можно задать особые условия налогообложения ОС.
Группа учета ОС Транспортные средства — относится к движимому имуществу, поэтому флажок Недвижимое имущество в карточке основного средства сброшен и по ссылке Налог на имущество отображается надпись о непризнании ОС объектом налогообложения.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Учет прошлого периода после «свертки» базы 1С
При «свертке» базы для ведения учета с 1 января 2019 года создаются настройки учетной политики, налогов и отчетов на 2019 год.
Неписанное правило пользователя: сдаваться за отчетный год — в несвернутой базе данных.
В «свернутой» базе на 2019 г. нет настройки учетной политики на 2018 год, программа начинает учет только с 01.01.2019 г. Соответственно, не включаются расчетные алгоритмы и настройки, которые работали за прошлый год. В регистрах 1С содержится только текущая информация на 2019 г., например, по налогу на имущество, что движимое имущество не признается объектом налогообложения, а предыдущие данные за 2018 г. в настройках — отсутствуют.
Изменить ситуацию не поможет даже регистр сведений Объекты с особым порядком налогообложения: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество — ссылка Объекты с особым порядком налогообложения.
В актуальных версиях конфигурации Бухгалтерия ред. 3.0, начиная с ред. 3.0.66, невозможно установить для объекта движимого имущества ОС другие правила налогообложения. Регистр работает только с объектами недвижимого имущества. Поэтому Декларацию по налогу на имущество за 2018 год придется заполнить в старой «несвернутой» базе.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо