Источники: Приказ ФНС от 15.11.2024 N ЕД-7-15/1035@, Приказ ФНС от 15.11.2024 N ЕД-7-15/1036@
Информация для: перевозчиков
С 1 апреля 2025 года вступят в силу обновленные формы и форматы реестров для подтверждения нулевой ставки НДС перевозчиками и другими лицами, оказывающими услуги (выполняющими работы), связанные с экспортом. Изменения вносятся в Приказ от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202@.
Новшества связаны с поправками, внесенными в НК РФ в течение 2024 года. А также с поправками в ст. 165 НК РФ, внесенными Федеральным законом от 22.04.2024 N 92-ФЗ, которые упростили процедуру подтверждения ставки НДС 0% при оказании транспортно-экспедиционных услуг при экспортной перевозке товаров ж/д транспортом.
А также из действующего Приказа ФНС от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202@ исключены форма и формат реестра со сведениями из документов для подтверждения обоснованности применения ставки НДС 0% при перевозке товаров железнодорожным транспортом, предусмотренного пп. 3 п. 3.1, пп. 3 п. 3.7 ст. 165 НК РФ. Они утверждены отдельным Приказом ФНС от 15.11.2024 N ЕД-7-15/1036@.
В 1С доступно с релиза 3.0.172.
См. также:
- Как подтвердить нулевой НДС при ж/д перевозке товаров с 01.04.2025
- При приобретении транспортных услуг у иностранца (Польша) надо ли уплачивать НДС, как налоговый агент?
- Определение места реализации услуг иностранцами
- Декларация по НДС за 1 квартал 2025 в 1С. Автоматизируем заполнение! Как упростить работу в программе
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Пожалуйста, подскажите, НДС 0% в 1С у нас уже сформирован за 4-й квартал 2024 и 1-й квартал 2025, но не отправлены еще в налоговую, данные отчеты нужно сдавать по старому формату (Приказ ФНС России от 14.03.2024 № ЕД-7-15/202@)?
Ведь действие Приказа ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-15/1036@ по логике должно действовать только на отчет, который будет формироваться на основании документов датой после 01.04.2025?
Если реестр создать сейчас, то предлагается уже новая форма.
И знаете, изучали этот вопрос. Нигде не нашли, что реестр действует с отчетности за 2 кв.
Поэтому вывод сделали такой, что с 01.04 сдаем и уже на этой форме.
По 1С так.
Отчеты — Регламентированная отчетность — Создать — вкладка Все — По получателям. Выбрать папку ФНС.
Ее раскрыть и пролистать вниз список до нужного вам реестра.
Так вопрос поставлен так , у нас отчет УЖЕ создан по старым правилам , мы просто его не отправили еще.
И вопрос звучит скорее так , примет ли налоговая его в старом формате.
С 01.04.2025 действует обновленный реестр и его формат (Приказ ФНС от 15.11.2024 N ЕД-7-15/1035@, Приказ ФНС от 15.11.2024 N ЕД-7-15/1036@).
Должны принимать его.
Конкретику надо уточнить в своей ИФНС или на горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
Делитесь потом, пожалуйста, как у вас пройдет подтверждение и по какому варианту. 🍀🍀🍀