Источник: Письмо ФНС от 07.04.2025 N ЕА-4-15/3650@
Информация для: перевозчиков
ФНС дала разъяснения по вопросу представления в налоговые органы реестра транспортных, товаросопроводительных и иных документов для подтверждения ставки 0% по НДС при оказании услуг по перевозке товаров железнодорожным транспортом.
Напомним, что с 01.04.2025 вступили в силу обновленные формы и форматы реестров для подтверждения нулевой ставки НДС перевозчиками и другими лицами, оказывающими услуги (выполняющими работы), связанные с экспортом. Об этом мы рассказывали здесь.
В своем письме ФНС обращает внимание, что для подтверждения нулевого НДС вместо копий транспортных, товаросопроводительных и других документов можно представлять электронные реестры сведений из этих документов (п. 15 ст. 165 НК РФ). Форма, формат и порядок заполнения реестра для перевозок ж/д транспортом утверждены Приказом ФНС от 15.11.2024 N ЕД-7-15/1036@ (КНД 1155112).
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Добрый день. ООО на УСН (Д-Р) ,НДС 5%, есть деятельность по НДС 0%.
Прошу уточнить при подаче/сдаче в ифнс формы КНД 1155112 и декларации НДС раздела 4, подтверждая 0% ставку НДС, надо ли подавать в этих формах сканы контрактов? Я прочитала приказ и так и не поняла надо ли pdf скан прикладывать ( в сбис например).
Здравствуйте!
Начните с предоставления реестра по форме КНД КНД 1155112, как заявлено в п. 15 ст. 165 НК РФ.
При необходимости налоговики документы дополнительные запросят.
В 1С реестр можно найти в Отчеты — Регламентированная отчетность — Создать — вкладка Все — По получателям. Выбрать папку ФНС.
Ее раскрыть и пролистать вниз список до нужного вам реестра.
Добрый день. Спасибо за отклик. К сожалению именно в таких фразах мне отвеили в налоговой по общему телефону. Но. так никто и не может сказать надо ли подгружать вместе с реестром контракты. А именно это меня интересует. Всю оф.документацию я прочитала и там нет четкого указания. Поэтому ищу дополнительного мнения.
Если есть какие-то переживания, что контракт обязательно нужен, просто отправьте его и все.
Не все у нас урегулировано и прописано в нормативке. Бывает даже, что одно и тоже, разные ИФНС просят по разному делать. Поэтому приходится как-то выкручиваться.
Делитесь, потом, пожалуйста, как пройдет подтверждение НДС 0%. 🍀🍀🍀
Решила что контракт прикрепим. Пусть будет.
Согласна ) Много — это не мало.
Здравствуйте, мы осуществляем услуги по предоставлению жд вагонов для перевозки, а также транспортно-экспедиционные услуги . Как подавать реестр, если в одном квартале были и жд перевозки и также ТЭУ морским транспортом? Надо заполнять 2 реестра КНД 1155112 и 1155115 к одной декларации?
Здравствуйте!
В вашем случае оптимально по нормативке на основании кодов проверить, что входит в КНД 1155112 и 1155115.
Вы знает пункты НК РФ, которые под ваши коды подходят. И исходите из этого. Это можно увидеть на титульном листе в шапке реестра.
Также подсказкой будет сам код операции. Сейчас в реестре можно провалиться в поле Код операции. Скрин прилагаю.
Если все попадает в 1-н реестр, значит так. Если нет — будет 2 реестра.
Прикиньте, что получается и делитесь результатом 🍀