Реестры документов для подтверждения НДС 0%
Для подтверждения ставки НДС 0% по:
- Экспорту товаров в дальнее зарубежье с 2024 года нужно отправить в ИФНС электронные реестры. Подавать бумажные документы не нужно (п. 1 ст. 165 НК РФ).
- Услугам, работам — можно предоставить как подтверждающие документы, так и реестры (п. 15 ст. 165 НК РФ).
Реестры, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).
Формы и электронные форматы реестров утверждены ФНС (Приказ ФНС от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202@, от 26.12.2023 N ЕД-7-15/1003@, п. 15 ст. 165 НК РФ).
Формы КНД 1155110, 1155111, 1155221 заполняются в программе 1С автоматически. Остальные надо заполнять в ручном режиме.
Для автоматического заполнения Реестра по НДС: КНД 1155110 необходимо предварительно ввести документы:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- Таможенная декларация (экспорт) — его можно создать на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД).
- Подтверждение нулевой ставки НДС.
Реестры находятся в разделе Отчеты — Регламентированная отчетность — кнопка Создать — вкладка Все — переключатель По категориям — папка Налоговая отчетность.
Отражаются данные из документов:
- Таможенная декларация (экспорт);
- Подтверждение нулевой ставки НДС.
- номер реестра зависит от вида операций, по которым подтверждается ставка НДС 0%;
- реестры представляются вместе с декларацией по НДС;
- сначала отправляется декларация, а потом после получения квитанции от ИФНС, уже реестр
Реестры деклараций на товары для розницы, обновлены и утверждены Приказом ФНС от 26.12.2023 N ЕД-7-15/1003@ (действуют с 2024 года):
- Реестр деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23, предусмотренный пп. 7 п. 1 ст. 165 НК РФ (КНД 1155126);
- Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренный пп. 8 п. 1 ст. 165 НК РФ (КНД 1155128).
Для экспорта товаров в ЕАЭС реестров нет, только Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Перечень заявлений необходимо предоставить одновременно с декларацией по НДС при подтверждении ставки НДС 0% по экспортным операциям в ЕАЭС (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС).
По услугам в ЕАЭС, например, международная перевозка, применяются соответствующие реестры. Например, формы КНД 1155112, 1155113, 1155115.
Полезные ссылки. Сервисы для ВЭД
https://service.nalog.ru/blr1.do
Сервис ФНС «Офис экспортера»
Обзор сервиса «Офис экспортера» для сдачи в ИФНС электронных реестров и перечня заявлений при НДС 0%
Адрес |
Информация |
Сервис для проверки прослеживаемости товаров, проверить регистрационный номер партии товара (РНПТ), проверить статус обработки уведомления о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, в государства–члены ЕАЭС |
|
https://service.nalog.ru/blr1.do |
Получить информацию о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Действует для РФ и стран-импортеров ЕАЭС |
https://service.nalog.ru/customchk/ |
Онлайн сервис ФНС по проверке корректности номеров ГТД. Позволяет проверить факт поступления от ФТС России сведений по документам, необходимым для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов НДС |
См. также:
- Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны
- Статистическая форма ФТС при работе с ЕАЭС в 1С автоматически формируется только при импорте?
- Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде
- Утверждены новые правила ведения статистики торговли со странами ЕАЭС
- Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50%
- Реестр по НДС Приложение 01 для подтверждения ставки 0%
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете