Войти в кабинетДобрый день!
ЗУП ПРОФ, редакция 3.1 (3.1.18.83), ОСНО
Подскажите, пожалуйста, какая дата является датой удержания дохода для азрплаты, которая выплачивается 10 числа месяца, следующего за расчетным?
С точки зрения заполнения 6-НДФЛ должна ли я включать в первый раздел зарплату за июнь, которая была выплачена 9 июля (10 июля — суббота)? Разве не является датой удержания для зарплаты последний день месяца, то есть 30 июня? Или всё же датой удержания для зарплаты считается дата фактического получения дохода, то есть 9(10) июля?
Здравствуйте!
Дата удержания налога — это всегда дата выплаты дохода. Поэтому в раздел 1 отчета за полугодие операция по удержанию налога 09.07.2021 попадать не будет.
30.06.2021 для зарплаты за июнь — это получения дохода — по ней собираются данные для заполнения стр. 110-113 (доходы) и стр. 140 (исчисленный налог) раздела 2. В эти показатели отчета 6-НДФЛ за полугодие зп за июнь и налог с нее должны попадать.
Большое спасибо!
Пока не привыкла к логике новой формы отчета.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что НДФЛ с июньской зарплаты должен попадать не только в строку 140 (НДФЛ исчисленный), но и в строку 170 раздела 2 (налог, не удержанный налоговым агентом)? Ведь удержан он будет только в 3 квартале.
По строке 170 данные заоплняются нарастающим итогом и в перспективе (в годовом отчете) она будет сверяться с общей суммой не удержанного налога по Приложениям 1 к 6-НДФЛ. Программа при заполнении стр. 170 анализирует дату отчета на тит. листе. Если укажете ее позднее даты выплаты за за июнь то стр. 170 не должна заполниться