Наша организация ОСНО ( с НДС) работает по аккредитации Роструда по предоставленнию временного труда работника , мы все затраты по сотруднику это зарплата , отпуск и взносы перевыставляем клиентам. Вопрос. Сотрудник взял отпуск с 6 апреля 2020 года. Мы должны были выплатить за 3 дня отпускные т.е 2 апреля, но в связи с карантином все выплаты по организации были произведены 27 марта. В каком месяце мы должны перевыставить клиенту эти расходы в марте отпускные + взносы(30,2%) или можно в апреле отпуск + взносы ((МРОТ*30.2%)+15,2%)уменьшенные , так как мы малое предприятие и взносов получается намного меньше с апреля?Для нас это выручка , а для клиента расходы. Заранее спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Взносы
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перерасчет отпускных Добрый день! У меня сотрудник пошел в отпуск с 01 марта. Отпускные ему должны выплатить за три дня, то есть…
- Заполнение 6-НДФЛ при переопределении даты получения дохода документом Ведомость в банк Добрый день. Подскажите пожалуйста как все-таки правильно заполнить 1 раздел 6-НДФЛ при такой ситуации: сотруднику планировалось выплатить отпускные 29.03.19, но…
- Продление больничного на дни отпуска в праздничные дни при суммированном учете. Суммированный учет, работа по графику. У сотрудницы был отпуск по 25 апреля. С 25 по 30 апреля открыла больничный. По…
- Взносы от несчастных случаях. В августе сотруднику были начислены и выплачены отпускные. (Отпуск с 01.09.2024) В октябре сотрудник увольняется, излишне начисленные отпускные сторнируются, дохода…
Статьи по этой теме
- Как в СЗВ-СТАЖ кодируется период отпуска сотрудника с обычными условиями труда, если в месяце отпуска взносы не начислялись? По сотруднику с обычными условия труда отпуск пришелся на целый месяц. Отпускные были выплачены накануне начала отпуска. В месяце нахождения…
- Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц Отпуск сотрудника начался в начале месяца. На момент выплаты отпускных зарплата за прошлый месяц еще не была начислена. После расчета…
- Если отпуск начинается в следующем месяце Рассмотрим варианты расчета отпускных, когда отпуск начинается в следующем месяце. Варианты расчета отпускных, если зарплата еще не начислена Если отпуск…
- Почему при расчете удержания за неотработанные дни отпуска используется средний заработок, отличный от рассчитанного в самом документе Увольнения? Сотрудник увольняется, в документе Увольнение для него рассчитывается сторно-начисление за неотработанные дни отпуска. Почему средний заработок при расчете этого сторно-начисления…
Здравствуйте! Ваш вопрос носит методологический характер, а мы не являемся аудиторами и специализируемся все же на учете в ЗУП. Поэтому я могу только привести свое профессиональное мнение, не претендуя на уровень экспертной оценки Вашего вопроса.
То, в каком размере должны быть исчислены взносы, зависит от месяца начисления отпускных и напрямую не связано с датой выплаты. Т.е. если Вы начислили отпускные мартом, то облагаем 30,2%, если апрелем, то (МРОТ*30.2%)+15,2%) уменьшенные.
Вообще законодательство не содержит четкого алгоритма определения месяца начисления. С одной стороны есть мнение, что в НУ расходы нужно относить к тому периоду, за который они произведены (т.е. в Вашем случае к апрелю), а с другой стороны — выплата отпускных — это не аванс, а выплата уже начисленного дохода. Т.е. получается, что на 27.03.2020 у Вас отпускные уже были начислены, поэтому логичнее отнести эти расходы все-таки в марту. С точки зрения претензий ФНС по страховым взносам тоже безопаснее начислить отпускные именно мартом (и сумма взносов выше и срок уплаты раньше).
Что касается отношений с клиентом, то я бы рекомендовала прописать в доп соглашении к договору порядок отнесения расходов (и их перевыставления клиенту) в таких неоднозначных ситуациях, чтоб избежать разногласий на перспективу. Ведь законодательство очень быстро меняется. Например, сейчас еще речь идет о 0-вом тарифе с апреля для некоторых отраслей: Новый нулевой тариф по страховым взносам с доходов второго квратала 2020 года. Если вы подпадаете под эти критерии, то расхождение в сумме расходов за март/апрель будет еще больше.