Выплаты бывшему сотруднику по суду

Вопрос задал Юлия П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.546)
Сотрудник был уволен в 18 июня 2021 г. подал в суд о невыплате компенсации при увольнении. 20.07.2022г. было подписано мировое соглашение с бывшим сотрудником, по которому наша организация обязуется выплатить:
-компенсацию за неиспользованный отпуск в сумме 38136 руб (НДФЛ выделен 5698 руб)
-проценты за просрочку выплаты в сумме 10533 руб
— компенсация морального вреда в сумме 5000 руб.
-расходы по гос.пошлине в сумме 1981 руб.
Подскажите, как в 1с ЗУП сделать все эти начисления и выплаты бывшему работнику.
Надо ли подавать корректировку 6-НДФЛ за 2021 г.? Или отражаем текущем периодом 2022 г?
Спасибо!

Метки вопроса: Выплаты по суду, Компенсация за задержку зарплаты, Компенсация за неиспользованный отпуск, Компенсация морального вреда, НДФЛ, Расходы по гос.пошлине, Страховые взносы

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Подскажите мировое соглашение было утверждено судом? Если да, то что в нем сказано по поводу НДФЛ по каждому из начислений, по всем выплатам?

    1. Судом утверждено. НДФЛ выделен только в компенсации за неиспользованный отпуск

      1. Здравствуйте!
        По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
        Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

        1) Проценты за просрочку выплаты в сумме. Я так понимаю, что это компенсация за задержку выплаты. Облагается НДФЛ на основании Письма Минфина от 27.05.2022 N 03-04-06/50079 — КОМПЕНСАЦИЯ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ ЗАРПЛАТУ ОБЛАГАЕТСЯ ВЗНОСАМИ И НДФЛ
        2) Компенсация морального вреда по мировому соглашению, утвержденному судом, НДФЛ не облагается (п. 1 ст. 217 НК РФ, ст. ст. 151, 1101 ГК РФ (Письмо Минфина России от 05.03.2021 N 03-04-05/15642).
        3) Расходы по гос.пошлине облагаются НДФЛ (Письмо ФНС России от 19.11.2014 N БС-4-11/23847).

        В ЗУП 3 можно создать начисления, которые зарегистрировать документом «Разовое начисление». Так, например, для Компенсации за задержку выплаты в этом случае в «Назначение начисления» укажите «Компенсационная выплата», а ниже выберите, что начисление будет выполняться «По отдельному документу». Пример настройки посмотрите в разделе Пример 2. Настройка для компенсации начисления, облагаемого НДФЛ в статье КОМПЕНСАЦИЯ ЗА ЗАДЕРЖКУ ЗАРПЛАТЫ – КАК ОБЛОЖИТЬ НДФЛ. Только вам не нужно настраивать формулу, просто укажите, что значение будет вводиться фиксированной суммой. На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» укажите, что Компенсация облагается НДФЛ. Код дохода по НДФЛ — 4800.
        Для Компенсации морального вреда на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» укажите, что начисление не облагается НДФЛ.
        Для Компенсации за неиспользованные отпуск в «Назначении начисления» выберите — «Прочие начисления и выплаты». Тогда на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» можно будет установить код 2013.
        По расходам на гос.пошлину не нашла пояснений по коду НДФЛ, но думаю, что это код 4800.

        Чтобы в документ «Разовое начисление» подобрать сотрудника, в его карточку сбросьте на время флажок «Не отображать в списках. Все операции по сотруднику завершены».
        Когда в документе «Разовое начисление «нажмете кнопку «Подбор», то в открывшейся форме вверху задайте период, когда сотрудник работал в организации.

        В Ведомости при выплате оставьте в колонке «НДФЛ к перечислению» только сумму с «Компенсации за неиспользованные отпуск». Ее вы можете удержать, все остальные — нет (п. 4 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 18.09.2020 N 03-04-05/81945).
        И в колонке К выплате» необходимо будет подкорректировать сумму, увеличив суммы на суммы неудержанного НДФЛ.

        В «Расчетном листке» будет до конца года висеть задолженность сотрудника.

        После сдачи годового 6-НДФЛ для закрытия сальдо потребуется ввести документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Сумму списываемой задолженности по НДФЛ заполняем на вкладке «Передано в налоговый орган».

      2. Начисления проводите в текущем периоде, поэтому корректировку за 1 квартал подавать не нужно

  2. Ольга, здравствуйте! Большое спасибо за такой подробный ответ.
    А разве мы не должны делать начисления последним днем работы уволенного? Если сотрудник увольняется, то для него датой получения дохода будет последний день работы, за который ему начислен доход.

    1. Здравствуйте!
      А разве мы не должны делать начисления последним днем работы уволенного?
      Это актуально для доходов в виде оплаты труда, который мы также можем начислять после даты увольнения сотрудника — Дата получения дохода в виде оплаты труда для уволенных сотрудников (ЗУП 3.1.5.272 / 3.1.7.87)
      Однако, если, например, сотруднику начисляется после его увольнения квартальная премия, то для нее датой получения дохода будет дата ее выплаты.

  3. Еще раз огромное спасибо!
    Попробую сделать, в соответствии с Вашими инструкциями!

  4. Ольга, большое спасибо! Всё получилось!

    1. Пожалуйста! Очень рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.