Выплата дохода без начисления

1. Добрый день, Елена. Когда в Ведомости не указан документ-основание, программа не может определить код дохода по НДФЛ и никаких записей в учете НДФЛ при проведении выплаты не делает. Получается, сейчас мы вносим в базу информацию о доходе и налоге в учет по НДФЛ задним числом. Наименее трудоемкий вариант — создать новую Ведомость непосредственно из документа начисления, а старую пометить на удаление.

   Для Минимизации ошибок в расчете НДФЛ правильнее было бы соблюсти правило: месяц в шапке документа начисления — меньше или равен месяцу выплаты по этому документу. Желательно распровести всю цепочку документов начислений и выплат по сотруднику до даты «проблемной» выплаты → потом зарегистрировать начисление → зарегистрировать выплату по документу начисления→ последовательно провести ранее распроведенные начисления и выплаты. При перепроведении документов начислений нужно пересчитывать НДФЛ по сотруднику, т.к. поменялся доход задним числом, а НДФЛ считается нарастающим итогом. Суммы выплаты и суммы НДФЛ по ведомостям при этом не менять — ведь что прошло по банку и кассе, мы не редактируем.
   Соблюдение правильной последовательности проведения документов — один из главных принципов для правильного учета НДФЛ — Рекомендации по ведению учета по НДФЛ 2023 в ЗУП 3.1.

   Понимаю, что распроведение цепочки не совсем удобно, особенно если в документах также присутствуют и другие сотрудники. Нужно контролировать, чтобы по другим сотрудникам ничего не поменялось.

   Если у сотрудника нет налоговых вычетов и сотрудник еще не приблизился к порогу дохода, с которого применяется повышенная ставка 15%, можно попробовать на копии базы вариант без распроведения цепочки.

   Порядок действий по вводу недостающего начисления и правильной ведомости следующий:
   1. Помечаем на удаление старую Ведомость без документа-основания.
   2. Создаем документ начисления (в зависимости от Вашей ситуации — Разовое начисление, Матпомощь, Премия и т.д.). Дата документа начисления — дата фактической выплаты дохода.
   Если по какой-то причине нужно указать месяц начисления больше месяца выплаты, тогда месяц в шапке начисления будет последний незакрытый месяц. В этом случае планируемую дату выплаты в документе начисления указываем временно месяцем, который выбран в шапке документа. Это нужно для того, чтобы при автоматическом формировании новой Ведомости в нее подтянулась не только сумма к выплате, но и НДФЛ.
   Если месяц в шапке документа начисления меньше месяца фактической выплаты — то можно сразу указать этот месяц и сразу указать планируемую дату выплаты равной фактической.
   3. Создаем Ведомость на выплату из документа начисления.
   4. Этот шаг выполняем только если месяц начисления больше месяца выплаты: Распроводим только что созданную Ведомость, открываем документ начисления и меняем в нем дату планируемой выплаты на дату фактической выплаты дохода. Проводим документ начисления.
   5. Этот шаг нужен только если месяц начисления больше месяца выплаты. Меняем дату созданной Ведомости на дату фактической выплаты, меняем месяц в шапке ведомости на месяц выплаты.
   6. Создаем технический документ Перерасчет НДФЛ, месяц перерасчета — Июль. Если сотрудника в документе нет — скорее всего НДФЛ НДФЛ нарастающим итогом после проделанных манипуляций рассчитан правильно. На всякий случай нужно проверить НДФЛ по сотруднику отчетом Подробный анализ НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за период с начала года по июль.

   Независимо от того, распроводили ли цепочку документов или нет — при расчете зарплаты за июнь воспользуйтесь нашим чек-листом — Проверка учета НДФЛ при расчете зарплаты в 2023 году.

   Поскольку мы ввели доход задним числом, может потребоваться подать корректирующие отчеты 6-НДФЛ или Уведомления об удержанном НДФЛ Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам

   В любом случае перед вводом информации задним числом нужно сделать копию базы.

2. Спасибо.
   Будем пробовать.

Комментарии закрыты.