Выплачены отпускные . работник в отпуск не пошел

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как правильно переделать сумму отпускных. Работнику 28 выплатили отпускные. Отпуск начинается с 01.11.21. 29 оплатили НДФЛ с отпускные. 1.11.21 работника отозвали с отпуска в связи с производственной необходимостью (заболел напарник). В ноябре в другие дни работник идти в отпуск не планирует. Можно ли взять с работника заявление о том что в связи с не уходом в отпуск считать отпускные как аванс? Сумму НДФЛ можно ли оставить как есть и потом при выплате зарплаты за октябрь уменьшить на данную сумму ?

Метки консультации: Выплата отпускных, НДФЛ, Отзыв из отпуска, Отпуск
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по вашему вопросу.

    Сейчас у вас после сторнирования отпускных появилась излишне выплаченная сумма и излишне удержанный НДФЛ.

    Эксперты при рассмотрении вопроса о переплате зарплаты и перечисленной с нее НДФЛ рассматриваются пример, когда сотрудник сам возвращает излишне выплаченную сумму по зарплате организации. После этого перечисленный в бюджет НДФЛ с переплаченной зарплаты полежит возврату по заявлению организации. И в этом случае подается уточняющий расчет по 6-НДФЛ с учетом выявленной ошибки (в вашем случае не понадобится, т.к. движения происходят внутри квартала). При этом раз сотрудник возвращает сумму за минусом перечисленного НДФЛ в бюджет, то нет оснований для возврата налога налогоплательщику и заполнения полей 030 — 032 расчета по форме 6-НДФЛ.
    Есть еще Письмо ФНС России от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@ о перерасчете сумм зарплаты, отпускных и НДФЛ в случае представления работником листка нетрудоспособности. Здесь говорится о том, что необходимо подать уточняющий 6-НДФЛ и показать в отчете сумму возращенного излишне удержанного НДФЛ сотруднику.

    Если сотрудник возвращать сумму не собирается и вы планируете ее переделать в аванс, то с аванса НДФЛ не удерживается. Получится, что перечисленных в бюджет НДФЛ — это уже не налог, а переплата. Ее можно вернуть только по заявлению организации.

    Если все оставить как есть, то при выплате следующей выплате сторнированные отпускные будут учтены. При этом НДФЛ к удержанию должен быть уменьшен по сравнению с исчисленным на сумму излишне удержанного НДФЛ с отпускных. Например, если излишне удержанный НДФЛ в связи со сторнированием отпускных получился равным 1300, а с зарплаты, которая составила 40 000 руб. исчислен НДФЛ = 5200 руб., то в Ведомость «К удержанию» попадет НДФЛ = 5 200 (исчисленный НДФЛ) — 1 300 (излишне удержанный НДФЛ) = 3 900 руб.

  2. спасибо. очень доходчиво объяснили.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Взносы Наша организация ОСНО ( с НДС) работает по аккредитации Роструда по предоставленнию временного труда работника , мы все затраты по…
  2. Расчет при смерти работника Работнику оформлен отпуск на 21 календарный день с 15.07.2024 по 04.08.2024г в сумме 52500, НДФЛ с него исчислен в размере…
  3. Дата удержания ндфл при перерасчете отпуска в зарплате (в сторону уменьшения) Добрый день! Работнику 25.08 начислены отпускные, 26.08 выплачены. До расчета з/п за август. При этом в расчет среднего заработка вошла…
  4. Долг предприятия в расчетных листках после Возврата НДФЛ Добрый день. Конфигурация ЗУП КОРП 3.1.34.173 16.12.2024 выплачены отпускные и в этом же месяце отпуск исправлен в связи с отзывом…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли удержать выплаченные отпускные, если отпуск работника перенесен? Источник: Письмо Минтруда от 27.02.2025 N 14-6/ООГ-977 Информация для: работодателей Работнику в соответствии с графиком предоставлен оплачиваемый отпуск и выплачены…
  2. Отзыв из отпуска в ЗУП 3.1 Нормативное регулирование Общий порядок отзыва из отпуска прописан в ст. 125 ТК РФ. Основные нюансы: Отзыв из отпуска возможен только…
  3. Ошибка при расчете НДФЛ в межрасчетных документах Если нарушена последовательность работы с документами, НДФЛ с межрасчетных начислений может рассчитываться неверно. В текущих релизах ЗУП 3.1.23.775 / 3.1.26.11…
  4. Отпуск авансом, работник увольняется: как учесть «прощенные» отпускные? Работодатель решил не взыскивать с увольняющегося работника неотработанные отпускные. Как учесть эти суммы при расчете налога на прибыль, рассказал Минфин…