Войти в кабинетЗдравствуйте. Подскажите пожалуйста как правильно переделать сумму отпускных. Работнику 28 выплатили отпускные. Отпуск начинается с 01.11.21. 29 оплатили НДФЛ с отпускные. 1.11.21 работника отозвали с отпуска в связи с производственной необходимостью (заболел напарник). В ноябре в другие дни работник идти в отпуск не планирует. Можно ли взять с работника заявление о том что в связи с не уходом в отпуск считать отпускные как аванс? Сумму НДФЛ можно ли оставить как есть и потом при выплате зарплаты за октябрь уменьшить на данную сумму ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по вашему вопросу.
Сейчас у вас после сторнирования отпускных появилась излишне выплаченная сумма и излишне удержанный НДФЛ.
Эксперты при рассмотрении вопроса о переплате зарплаты и перечисленной с нее НДФЛ рассматриваются пример, когда сотрудник сам возвращает излишне выплаченную сумму по зарплате организации. После этого перечисленный в бюджет НДФЛ с переплаченной зарплаты полежит возврату по заявлению организации. И в этом случае подается уточняющий расчет по 6-НДФЛ с учетом выявленной ошибки (в вашем случае не понадобится, т.к. движения происходят внутри квартала). При этом раз сотрудник возвращает сумму за минусом перечисленного НДФЛ в бюджет, то нет оснований для возврата налога налогоплательщику и заполнения полей 030 — 032 расчета по форме 6-НДФЛ.
Есть еще Письмо ФНС России от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@ о перерасчете сумм зарплаты, отпускных и НДФЛ в случае представления работником листка нетрудоспособности. Здесь говорится о том, что необходимо подать уточняющий 6-НДФЛ и показать в отчете сумму возращенного излишне удержанного НДФЛ сотруднику.
Если сотрудник возвращать сумму не собирается и вы планируете ее переделать в аванс, то с аванса НДФЛ не удерживается. Получится, что перечисленных в бюджет НДФЛ — это уже не налог, а переплата. Ее можно вернуть только по заявлению организации.
Если все оставить как есть, то при выплате следующей выплате сторнированные отпускные будут учтены. При этом НДФЛ к удержанию должен быть уменьшен по сравнению с исчисленным на сумму излишне удержанного НДФЛ с отпускных. Например, если излишне удержанный НДФЛ в связи со сторнированием отпускных получился равным 1300, а с зарплаты, которая составила 40 000 руб. исчислен НДФЛ = 5200 руб., то в Ведомость «К удержанию» попадет НДФЛ = 5 200 (исчисленный НДФЛ) — 1 300 (излишне удержанный НДФЛ) = 3 900 руб.
спасибо. очень доходчиво объяснили.
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂