Здравствуйте, подскажите алгоритм, по вычитам по ндфл при выплате за первую часть месяца. Мы начисляем зп за январь, предоставляем вычиты один раз. Когда выплачиваем за первую половину месяца предоставляем вычиты, за вторую тоже подставляются вычиты, а когда смотрим по сальдо за месяц, то у нас появляется переплата, ведь начислено у нас суммы больше, НДФЛ удержано больше изза вычитов. Не увидела у вас ответов на этот вопрос в базе
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прикладываю публикацию про учет доходов и предоставление вычетов: Учет доходов для НДФЛ
То есть предоставить второй раз вычет мы можем, если дата выплаты заработной платы в феврале. Но при этом сальдо не должно быть.
Предлагаю проверить учет: прошу приложить расчетный листок по сотруднику за январь и февраль. Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) указав период 2023 год и поставив флажок Вычеты по кодам
Если мы предоставляем вычет на аванс 25.01 и на выплату 10.02, то переплата будет однозначно, без вариантов
Приложение
Не видя Ваших скриншотов сказать точно не решусь. Но право предоставить вычет за февраль мы имеем право, так как выплата заработной платы будет в феврале.
Например, сотрудник заработал за январь 65000, имеет право вычет в размере 1400.
При начислении аванса был предоставлен вычет 1400 за январь. При начисление заработной платы предоставляется второй вычет за февраль, так как плановая дата выплаты 10 февраля.
Сальдо у сотрудника нет после выплаты заработной платы.
здравствуйте, убрала поправила вычиты вручную, поэтому скрины уже не сброшу. Давайте логично рассуждать. Сотрудник получает 10000 за январь. Вычет 1400, ндфл 1118. На руки к получению 8882. Аванс был начислен 5000, вычет 1400, удержан ндфл 468, на руки 4532. Начисляем за вторую половину месяца, 5000, вычет 1400, удержан ндфл 468, на руки 4532. 8882-4532-4532=-182 переплатили. У вас иной расчет?
в публикации не увидела ответ на свой вопрос.
Или в начислении зарплаты за январь надо два вычета предоставлять? И как за февраль начисление будет делаться? тоже два вычета? или с аванса уже не будет предоставляться?
в вашем примере с расчетным листком, со второй выплаты предоставлены вычеты 2800? в любом варианте, если бы были предоставлены вычиты и в первом случаи и во втором, то была бы переплата, согласны?)
Насколько правомерно в расчете зп за январь предоставлять двойной вычет по ндфл на одного ребенка?
Мы не будет предоставлять двойной вычет за январь. Мы даем один вычет за январь и второй за февраль, так как дата получения дохода будет в феврале.
В феврале будет один вычет за март, так как февральскую зарплату выплатите в марте.
Ссылка про вычеты:https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-vznosy-2023/skolko-vychetov-predostavit-pri-zarplate-200-tys-rub-osobennosti-ucheta-v-2023.html
извините, но не понимаю, в начислении зп за январь мы для расчета ндфл предоставляем два вычета за январь и февраль, какую суммы мы должны поставить в начисление? получается в расчете причитающейся суммы за январь мы предоставляем вычеты за два месяца, чтобы выйти на выплаты, которые попадут в ведомости? иначе будет переплата
удержания из выплат я могу понять, но начисленная зарплата будет по какому алгоритму вставать к начислению? в какой сумме? исходя из какого расчета по вычитам? у вас в расчетном листке предоставлено два вычета за январь и февраль
«какую суммы мы должны поставить в начисление?» -> сумма в начисление будет та, что сотрудник заработал.
«получается в расчете причитающейся суммы за январь мы предоставляем вычеты за два месяца,» -> да
» чтобы выйти на выплаты, которые попадут в ведомости?» -> На выплаты попадают суммы: доход за январь — ндфл — удержание- аванс= сумма к выплате
Просто у нас при расчете ндфл участвует вычет за два месяца. Переплаты не может быть из-за этого.