Доброго дня!
У сотрудника трое детей, двое из которых являются детьми-инвалидами. Из-за недостаточной суммы НДФЛ в предыдущие месяцы образовался остаток по предоставлению стандартных налоговых вычетов на детей.
В настоящее время заработная плата сотрудника увеличилась. Подскажите, пожалуйста, корректно ли по приложенному расчету происходит погашение (закрытие) задолженности по НДФЛ, возникшей вследствие переноса детских вычетов?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Исходя из данных отчета вычеты применены корректно. Но обратите внимание, что есть излишне удержанный налог. Излишне удержанный НДФЛ может быть:
— зачтен в следующих месяцах налогового периода;
— возвращен по заявлению работника – если сотрудник написал заявление на возврат налога.
Давайте проверим взаиморасчеты с сотрудником. Сформируем расчетный лист за июнь 2026 года. В расчетном листе под табличной частью, указывается сумма НДФЛ, подлежащая зачету в счет будущих платежей и сумма излишне удержанного НДФЛ. Важно, чтобы в расчетном листе сумма излишне удержанного НДФЛ совпадала с данными подробного анализа.
Порядок действий при возникновении излишне удержанного НДФЛ рассказываем в нашей статье Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ в разделе Что делать с излишне удержанным НДФЛ.
Приложите пожалуйста расчетный лист за июнь, вместе проверим взаиморасчеты с сотрудником.
Доброго дня!
Прилагаю расчетные листки
Спасибо, что приложили расчетные листы.
По ним видно, что сумма излишне удержанного НДФЛ соответствует сумме, отраженной в учете НДФЛ. Это означает, что учет ведется корректно, а дальнейшие действия зависят от того, каким способом Вы решите распорядиться этой суммой.
Излишне удержанный НДФЛ можно:
При зачете никаких дополнительных действий в программе, как правило, не требуется — сумма излишне удержанного НДФЛ автоматически учитывается при заполнении ведомостей на выплату.
Если до окончания налогового периода полностью зачесть сумму не удастся, остаток излишне удержанного НДФЛ потребуется отразить в годовом расчете 6-НДФЛ для передачи сведений в налоговый орган. После этого остаток в программе можно списать с помощью документа Перенос данных (Администрирование — Переносы данных).
Более подробно этот порядок рассмотрен в нашей публикации Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
В статье Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ в разделе Что делать с излишне удержанным НДФЛ на примерах показали, как работает механизм возврата и зачета НДФЛ в ЗУП.
Если останутся еще вопросы, буду рада помочь!
Доброго дня!
Большое спасибо за ответ.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста. Хорошего дня!🌞