Возврат НДФЛ за прошлый год

Вопрос задал Евгения О.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.83/10)

Добрый день, работаем в зуп корп 3.1.20.97. Просим описать алгоритм проведения возврата НДФЛ за прошлый год и варианты проверки корректности проведённых операций. Часты случаи сторнирования отпускных и зп за прошлый год в январе-феврале текущего года и изменение документов в основном отпускных за декабрь, ноябрь в январе феврале текущего года с уменьшением суммы отпускных. Приложила пару примеров из демо базы (сторно и изменение больничного) особенно интересует:1. наличие корректировок в документах 2022 в связи с наличием ошибки № 50013216 которая не исправлена- убираем или оставляем; 2. должна ли сумма выплаты увеличиваться на размер возвращаемого налога (пример зп за январь 10000, ндфл 1300, на руки по ведомости должен получить 8700 или 8700+возврат НДФЛ ); 3 корректно ли то что в отражении за январь сумма ндфл уменьшается на возврат. Прошу оставить вопрос для Юлии, тк ранее с ней начали обсуждать данный вопрос. вопрос срочный, заранее благодарю за понимание.

Обсуждение (17)

  1. Еще раз добрый день, Евгения! 🙂
    1. наличие корректировок в документах 2022 в связи с наличием ошибки № 50013216 которая не исправлена- убираем или оставляем;
    Отрицательную корректировку выплаты, которая в документе «Отпуск» — оставляем! Этот НДФЛ к зачету должен быть зачтен при Возврате НДФЛ. Если есть отрицательный налог, то всегда должна быть и корректировка на отрицательную сумму. Иначе исказится сумма к выплате.
    А вот возникающие далее положительные корректировке (в Вашем примере — в Больничном) — это уже проявление ошибки 50013216. Програмам зачитывает НДФЛ, хотя это нДФЛ за прошлый год, и мы его может только вернуть. Вот эти корректировки нужно убирать:
    .

    По поводу статьи об ошибке 50013216, на которую Вы ссылались в прошлом вопросе: мы посовещались с коллегами и пришли к выводу, что в статье формулировка, которая вводит в заблуждение. Статью будем перерабатывать. Спасибо!

    2. должна ли сумма выплаты увеличиваться на размер возвращаемого налога (пример зп за январь 10000, ндфл 1300, на руки по ведомости должен получить 8700 или 8700+возврат НДФЛ );
    Данный пример не полный, надо понимать, что если есть Возврат НДФЛ, то ранее было и сторно дохода.
    Если взять пример, разобранный Вами во втором вложении, то у сотрудника было срорно за Декабрь (суммы на скринах не видно, но известен налог -7321, отсюда сторнированный доход будет примерно 56315.
    В расчетном листке сотрудника будет:
    Стррно за декабрь -56315
    Зарплата за Январь +100000
    НДФЛ на общую сумму +5679 (из них +10000 — за 2021 год, -7321 — за 2020).

    Если сотрудник написал заявление на возврат и проведен документ Возврат НДФЛ, то на руки сотрудник должен получить:
    +98700 по документу-основанию Начисление зарплаты (100000 — 13000)
    -56315 по документу-основанию Отсутствие (наше сторно за декабрь)
    +7321 — возврат НДФЛ

    3 корректно ли то что в отражении за январь сумма ндфл уменьшается на возврат.
    Да, все верно! Ведь в Отражение зарплаты попадает именно исчисленный налог!

  2. Добрый день. Спасибо за ответ, изучаю.
    Юлия,
    1.»наличие корректировок в документах 2022 в связи с наличием ошибки № 50013216 которая не исправлена- убираем или оставляем;»- а от чего зависит убираем или оставляем?
    2. Да нет скриншота сторно, сумма 56313,9 (видно в ведомости, последний скрин). Да, в расчётном листе именно так, и + зачтено и ндфл к зачету одна и таже сумма — это верно? Скриншты формировала по обоим примерам после проведения возврата НДФЛ. То есть исправление документов, потом зп за январь, потом возврат и потом ведомость. Если нужны еще какие либо скриншоты сообщите. вышлю.
    3. «Если сотрудник написал заявление на возврат и проведен документ Возврат НДФЛ, то на руки сотрудник должен получить:
    !!!!!+98700 по документу-основанию Начисление зарплаты (100000 — 13000) — опечатка в сумме???!!!!!!
    -56315 по документу-основанию Отсутствие (наше сторно за декабрь)
    +7321 — возврат НДФЛ»
    4. По отражению — заполняется по периоду РН Расчёты налогоплательщиков?
    5. Какими отчетами можно проверить что возврат прошёл верно ?
    6. В примере на 2 скриншоте со сторно и возвратом ндфл за прошлый год- отработан в программе верно, если да, то получается что ситуация с возвратом по ндфл за прошлый год по сути отличается от возврата по имущественному вычету, в первом случае возврат не увеличивает доход сотрудника, верно?

    1. 1.»наличие корректировок в документах 2022 в связи с наличием ошибки № 50013216 которая не исправлена- убираем или оставляем;»- а от чего зависит убираем или оставляем?
      Как я выше уже написала: отрицательную корректировку оставляем, а убираем положительные суммы корректировки, которые вылезают в следующих документах начисления. Честно скажу, не знаю, что добавить. 🙁
      Наверное чтобы понять, нужно лучше разобраться что же такое эта корректировка выплаты.
      Отрицательная корректировка — это НДФЛ к зачету, который мы должны в будущем зачесть или вернуть.
      А вот положительная — э то уже зачет.
      Зачет за прошлый год проводить методически не верно, поэтому положительные корректировки мы должны очистить.
      Посмотрите еще статью: НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3.
      2. Да нет скриншота сторно, сумма 56313,9 (видно в ведомости, последний скрин). Да, в расчётном листе именно так, и + зачтено и ндфл к зачету одна и таже сумма — это верно? Скриншоты формировала по обоим примерам после проведения возврата НДФЛ. То есть исправление документов, потом зп за январь, потом возврат и потом ведомость. Если нужны еще какие либо скриншоты сообщите. вышлю.
      Мне не нужно. Если вам еще что-то не понятно, то уточните, пожалуйста, что именно. Будем разбираться пока не разберемся! 🙂

      !!!!!+98700 по документу-основанию Начисление зарплаты (100000 — 13000) — опечатка в сумме???!!!!!!
      Скорее это моя счетная ошибка! Вычла не 13000, а 1300. Прошу понять и простить. Не 98700 конечно, а 87000.

      4. По отражению — заполняется по периоду РН Расчёты налогоплательщиков?
      В документ «Отражение зарплаты» суммы НДФЛ попадают по регистру «Начисления удержания по сотрудникам».

      5. Какими отчетами можно проверить что возврат прошёл верно ?
      Справка 2-НДФЛ за прошлый год в первую очередь. И аналитически отчёты по НДФЛ. Если все верно, то удержанный будет = исчисленному и перечисленному.

      6. В примере на 2 скриншоте со сторно и возвратом ндфл за прошлый год- отработан в программе верно, если да, то получается что ситуация с возвратом по ндфл за прошлый год по сути отличается от возврата по имущественному вычету, в первом случае возврат не увеличивает доход сотрудника, верно?

      Имущественный вычет он не увеличивает доход, он уменьшает налоговую базу. Так что не совсем понимаю, о чем Вы. :((
      В обоих случаях мы возвращаем сотруднику то, что ранее у него удержали и не более.

  3. Юлия, еще такой момент, не уверена что корректно задавать его в этой ветке, хотя вопрос тот же.
    Но если так лучше создам отдельный вопрос, но удобнее, если это возможно, разобрать его здесь
    Если мы исправляем отпуск через исправление, а уже заведена индексация, то сумму индексации программа относит на 2022 и недоудерживает сумму налога, в бл удалили все корректировки.
    Скрин в следующем письме.

    1. Давайте здесь продолжим. Приложите еще пару скриншотов, пожалуйста, из Отпуска №1 от 31.01.2022: Вкладки Пересчет прошлого периода и с вкладки «Начислено (подробно).
      Кажется мы нашли еще одну ошибку ЗУП.

  4. Смогу отправить только утром, нет удаленки, а база копия рабочей. Юлия, огромное Вам спасибо.

    1. Здравствуйте! Это интересный с методической точки зрения случай. И не однозначный.
      Пожалуй, используемый в программе алгоритм мне не кажется корректным: часть дохода считается доплатой отпускных в связи с индексацией — это доход 2022 года, а сторно за 2021 — относится к 2021. Корректировка выплаты заполняется с минусом на сумму только на НДФЛ со сторно. Думаю это корректно. И действовать надо также, как я описала выше. Т.е. в следующих документах убирать положительные суммы сторно. Возврат делать на 1893 рубля.
      Но только 260 рублей придется удержат вручную, потому что в Ведомость он не подтянется автоматически, поскольку по документу «Отпуск» нет сумм к выплате.
      В какой Ведомости по факту было уменьшение суммы выплаты на перерасчет этих отрускных? В нее и надо по кнопке «Изменит НДФЛ» добавить строку по документу основанию «Отпуск» на 260 рублей.

  5. Добрый вечер Юлия. Пример по дэмо базе, там где Вы сказали нужно убрать положительные корректировки, я попробовала, в следующем письме отправлю скриншоты с с корректировкой + 2 ндфл за 21 и 22 и по ней же убрала корректировки с + из бл и зп за январь и сформировала 2 ндфл за 21 и 22. Разницы в 2 ндфл нет, то есть не всегда можно проверить корректность возврата через справки по исчисленный= удержанному=перечисленному. На что еще посмотреть чтобы понять что возврат проведён корректно?

    1. Корректировка выплаты и не влияет на 2-НДФЛ. Она влияет на Расчетный листок и сальдо взаиморасчетов. Сформируйте РЛ с корректировкой и без нее. Посмотрите разницу.

  6. «Имущественный вычет он не увеличивает доход, он уменьшает налоговую базу. Так что не совсем понимаю, о чем Вы. :((
    В обоих случаях мы возвращаем сотруднику то, что ранее у него удержали и не более.» — попробую объяснить еще раз ), когда мы делаем возврат по имущественному вычету то сотрудник получает на руки сумму ранее удержанного ндфл, своего рода доход.
    По возврату, если рассмотреть пример со сторно, то :
    Начислен отпуск за декабрь -56315 (на руки — 48992; ндфл — 7321)
    Сторно отпуска на сумму — 56315
    Зарплата за Январь +100000 НДФЛ с неё — 13000.
    В ведомости видим +87000 +7321-56313 (но сумма сторно это доход на руки +ндфл), то есть возврат как бы уменьшает сумму сторно до размера выплаченных на руки отпускных. И «дохода» сотрудника, как в случае с имущественным вычетом, не происходит. Надеюсь смогла изложить свои мысли понятным образом.

    1. Кажется поняла, что Вы имеете ввиду. 🙂 При имущественном вычете нет сторно дохода, поэтому к выплате идет: зарплата — НДФЛ с зарплаты + возврат НДФЛ. А в случае сторно дохода в выплате: зарплата — НДФЛ с зарплаты — сторно дохода + возврат НДФЛ.

      Что Вас смущает? Как Вы считаете правильно?

      то есть возврат как бы уменьшает сумму сторно до размера выплаченных на руки отпускных.

      А как иначе? Мы в Декабре по отпускным на руки выплатили сотруднику 48992. Отпуск сторнирован. В Январе мы у него как бы забираем обратно эти 48992, уменьшая на них выплату.

  7. Добрый вечер.
    Юлия, хочу Вас поблагодарить за консультацию и отдельно за терпение! Все спорные моменты я уяснила, все благодаря Вам )))

    1. Пожалуйста! 😊 Рада, что мой ответ был для Вас полезен! Обращайтесь! 😊

Комментарии закрыты