Возврат НДФЛ в связи с предоставлением имущественного вычета.

Вопрос задал Маргарита К. (Москва)

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.53/10)

Коллеги, добрый день!
ЗУП 3.1.10.111
В каком порядке наиболее корректно возвратить НДФЛ, в случае, если сотрудник принес документ, подтверждающий право на имущественный вычет в октябре 2019, а работает с марта 2019? Причем, сумма вычета должна погаситься за 5 месяцев — март — июль 2019, а первая выплата в октябре сотруднику — это оплата больничного листа.
В документе «Уведомление НО о праве на вычеты» указала, что вычет предоставляется с марта 2019. В октябрьском больничном листе налог удержался полностью, а перерасчет и возврат произойдёт только при начислении зарплаты за октябрь. Насколько это корректно с точки зрения законодательства? В качестве возвращаемого налога — показывать НДФЛ ровно с имущественного вычета или НДФЛ с учетом НДФЛ за октябрь?

Обсуждение (9)

  1. Здравствуйте!
    На нашем ресурсе есть подробная публикация по этому поводу. Посмотрите пожалуйста её: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/vozvrat-ndfl-pri-predostavlenii-imushhestvennogo-vycheta.html Если останутся вопросы, напишите, я обсуждение не закрываю.

    И ещё в релизе 3.1.10.135 изменился принцип учета перечисленного НДФЛ в случае возврата НДФЛ. Об этом подробно рассказано здесь: https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/01-10-2019-efir-podderzhivayushhij-seminar-zup-za-sentyabr.html (видео «Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)»)

  2. Дмитрий, с предоставленной информацией ознакомилась, спасибо. В указанных кейсах рассматривается вариант, когда перерасчет НДФЛ осуществляется в момент расчета следующей зарплаты после предоставления имущественного вычета. Скажите, пожалуйста, насколько правомерно вернуть налог сразу после получения заявления на имущественный вычет, не дожидаясь следующего расчета зарплаты, возможно ли этот вариант осуществить в программе?

    1. Здравствуйте!
      Насколько я понял из описания вопроса узнали об имущественном вычете в октябре? В октябре у сотрудника было межрасчетное начисление «Больничный лист». Уточните пожалуйста а этот больничный лист выплатили в межрасчет или будет выплачиваться с зарплатой за октябрь?

  3. Дмитрий, узнали об имущественном вычете в октябре, больничный лист будет выплачиваться в межрасчет, тоже в октябре, уже после ввода документа «Уведомление НО о праве на вычеты». Имущественный вычет предоставляем с марта 2019 (с момента приема сотрудника на работу), НДФЛ в больничном листе удержался. Если бы имущественный вычет распространялся на октябрь 2019, НДФЛ в таком больничном листе не удержался бы. По сути — нужно возвратить излишне удержанный налог за март — июль 2019.

    1. Смоделировал в своей базе. У меня вычет применился сразу в межрасчетном больничном, не дожидаясь зарплаты за текущий месяц.
      Пришлите пожалуйста скрин документа, которым назначен имущественный вычет, а также скрин самого больничного с раскрытой расшифровкой НДФЛ (зеленый карандашик).

  4. Дмитрий, обратите внимание, что в рассматриваемом примере вычет небольшой и возмещается за счет доходов за период март — июль 2019. Если вычет распространяется на октябрь, то у меня, как и у Вас, вычет применяется в октябре в больничном листе. Здесь основной вопрос — можно ли вернуть излишне удержанный НДФЛ за март — июль именно в межрасчет, каким образом?

  5. Здравствуйте!

    «Здесь основной вопрос — можно ли вернуть излишне удержанный НДФЛ за март — июль именно в межрасчет, каким образом?» — я думаю, что можно. Для этого необходимо, чтобы в больничном произошел перерасчет с учетом этого вычета и возник излишне удержанный НДФЛ. Затем можно вводить документ «Возарат НДФЛ» и в очередной ведомости выплатить этот возврат.

  6. Дмитрий, здравствуйте. Возможно ли в программе реализовать предложенный Вами вариант? Даже если в больничном листе применяется вычет, перерасчет налога не происходит и НДФЛ к возврату не появляется — документ «Возврат налога» не заполняется автоматически. Значит ли это, что программа поддерживает вариант автоматического возврата только после перерасчета в документе «Начисление зарплаты и взносов»?

  7. Здравствуйте!

    «Значит ли это, что программа поддерживает вариант автоматического возврата только после перерасчета в документе «Начисление зарплаты и взносов»?» — я моделировал в своей базе релиза 3.1.11.68 и там вычет применился на уровне больничного, в результате чего возникал излишне удержанный НДФЛ и можно было вводить документ «Возврат НДФЛ» (писал об этом выше). Честно говоря не знаю, почему в Вашей базе этого не происходит.

    Попробуйте обновиться до 3.1.11.68 и ещё раз пересчитать больничный.

Комментарии закрыты