Возврат НДФЛ из-за стандартных вычетов

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, по сотруднику в июле начисленная зарплата получилась меньше стандартных вычетов на детей. В документе начисление зарплату получился отрицательный НДФЛ за июль. Что дальше делать с этим налогом в программе? Нужно ли делать документ возврат НДФЛ или этот налог сам автоматически учтется в следующем периоде?

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!
    «по сотруднику в июле начисленная зарплата получилась меньше стандартных вычетов на детей.» — а это именно июльский вычет или просто в июле применился вычет за несколько предыдущих месяцев?

    1. Июльский. В июле было начислено всего 190 р, а вычетов на сумму 11600, получился НДФЛ -1484

      1. Если это июльский вычет, то программа должна была применить только вычет в размере дохода, т.е. только 190 руб.
        Пришлите пожалуйста по сотруднику скрин из документа, где Вы видите применение этого вычета и возникновение отрицательного ндфл. А также сркин расчетного листка сотрудника за этот месяц. Также уточните какой у Вас релиз программы?

        1. за июль, у нее 3 детей, она мать-одиночка
          2800 на первого, 2800- на второго и 6000 на третьего

          1. Если это июльский вычет, то программа должна была применить только вычет в размере дохода, т.е. только 190 руб.
            Пришлите пожалуйста по сотруднику скрин из документа, где Вы видите применение этого вычета и возникновение отрицательного ндфл. А также сркин расчетного листка сотрудника за этот месяц. Также уточните какой у Вас релиз программы?

  2. Приложение

    Начисление зп, корректировка выплаты

  3. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.6.38)

  4. Насколько я помню в релизе 3.1.6 программа действительно применяла весь вычет независимо от того, какая у сотрудника сумма дохода и в результате возникал отрицательный НДФЛ. В данном случае выплата возврата НДФЛ не совсем логична, поскольку по сути вычет применился к несуществующему доходу. Поэтому возврат оформлять не надо. Просто в следующем месяце, в августе, этот отрицательный НДФЛ уменьшит НДФЛ августа. Если конечно НДФЛ августа будет не меньше, чем этот отрицательный НДФЛ с июля.

    Но лучше конечно попробовать обновить программу до 3.1.7 и попробовать пересчитать сотрудника в июле, чтобы применился вычет в размере его дохода и не возникал этот отрицательный ндфл к несуществующему ещё доходу.

  5. Дмитрий, НДФЛ мы считаем с нарастающим сначала года. Вычеты даются с нарастающим сначала года, так ведь. И Именно за год сумма вычетов не должна превышать сумму дохода, а не за месяц.

    1. Да всё верно, Вы правильно написали, программа ведь рассчитывает НДФЛ текущего месяца с учетом предыдущих доходов с начала года (просто смоделировал у себя за январь, поэтому программ и применила вычет в размере дохода текущего месяца, поскольку это первый месяц в году). Прошу прощения, много вопросов, иногда ум за разум заходит(((

      Получается, что возникший излишне удержанный НДФЛ рассчитан с учетом предыдущих доходов и исчисленного НДФЛ по ним. Тогда «Возврат НДФЛ» в этом случае логичен и возможен. Можете выполнить возврат НДФЛ по этому сотруднику, либо не возвращать, тогда программа в следующем месяце попытается учесть эту сумму при расчете НДФЛ.

      Если будете регистрировать возврат, то у нас есть подробный материал по этому вопросу здесь: [26.04.17] Запись заседания Профклуба по ЗУП 3 за апрель 2017 года (Разбор кейсов и вопросов участников Профклуба ЗУП — Кейс №1 Возврат НДФЛ)

  6. немного непонятно как программа «попытается учесть» — тут есть какие то тонкости, нужно что-то сделать еще чтобы программа учла?

    1. Нет, дополнительно ничего не надо делать. Программа сама увидит, что по сотруднику есть излишне удержанный НДФЛ по итогам июля и учтет его в августе. Например, по сотруднику по итогам августа будет исчислен НДФЛ в размере 5000 руб. Однако при заполнении докмуента Ведомость в колонку НДФЛ к перечислению будет заполнено не 5000, а за минусом НДФЛ, который по итогам июля зафиксировался как излишне удержанный: 5000 — 1484 = 3516

Комментарии закрыты