Возврат излишне удержанного НДФЛ

Вопрос задал Яна Б.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.82/10)

Добрый день! У сотрудника при увольнении , ввиду применения вычетов за несколько месяцев излишне удержан НДФЛ. Был произведен возврат и перечисление излишне удержанного НДФЛ.
В полном своде начислений, удержаний данная сумма задваивается. Подскажите пожалуйста, все ли корректно мы выполнили? Какие проводки необходимо сделать в 1С Бухгалтерии?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.68)

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    А вы под «задвоением» имели в виду в Своде сумму, которая попала в строку «Справочно»? И в блоке «Справочно» у вас две строки: «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ»? Тогда у вас все верно отражено. Так и должно быть.

    Проверить данные по сотруднику по НДФЛ можно в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). После возврата НДФЛ здесь исчисленный и перечисленный НДФЛ должны стать одинаковыми. А значение удержанный минус возвращенный НДФЛ должно быть равно исчисленному и перечисленному НДФЛ.

    В документ «Отражение зарплаты в бухучете» попадает исчисленный НДФЛ. Раз вы делали возврат, то на вкладку «Начисленный НДФЛ» должна попасть отрицательная сумма по НДФЛ. Соответственно эта сумма попадет в Бухгалтерию и появится проводка. Удержанный НДФЛ никак не фигурирует в проводках, он отражается только в ЗУП 3 в отчетах по НДФЛ. Поэтому при перечислении НДФЛ нельзя ориентироваться на сумму, которая проходит по НДФЛ в ОСВ.

    Т.к. вы сделали возврат по сотруднику, то при очередном перечислении НДФЛ в бюджет можно уменьшить общую сумму перечисления по НДФЛ на сумму возврата. Но здесь есть особенности. Посмотрите ее в видео —  ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Под видео есть ссылка на другую статью как избежать ситуации, о которой говорится в видео.

    1

Добавить комментарий