В какую строку в отчете 6 НДФЛ отнести НДФЛ исчисленный с начисленной заработной платы но не выплаченной?

Вопрос задал Лариса Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Работодатель задерживает выплату заработной платы с мая месяца. Т.е. за май месяц был выплачен только аванс по ЗП, и все больше выплат не было. Начисления есть за май, июнь а выплат нет. Как быть с НДФЛ за май с выплаченного аванса, как его отразить в программе каким документом? Понимаю что нужно было аванс переквалифицировать в выплату ЗП, но как не знаю. И что делать с НДФЛ за июнь, там вообще никаких выплат не было. Куда этот НЕ удержанный НДФЛ относить в отчете 6 НДФЛ за полугодие? Уточняю что такая ситуация только по одному сотруднику, остальным выплаты были. Заранее благодарю.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, когда был выплачен аванс за май?

    «И что делать с НДФЛ за июнь, там вообще никаких выплат не было. Куда этот НЕ удержанный НДФЛ относить в отчете 6 НДФЛ за полугодие?»

    Здесь по-хорошему нужно исходить из того, будем ли выплачивать эту зп в текущем году или нет. Если нет, то лучше показать сумму неудержанного налога в стр. 170 и затем в приложении 1 формы 6-НДФЛ. Если выплатим зп в ближайшее время, то стр. 170 можно не аполнять. Она заполняется нарастающим итогом и затем сверяется с общей суммой неудержанного налога в приложениях 1 к годовому 6-НДФЛ

    1
  2. Здравствуйте!
    Аванс за май был выплачен 24.05.2021г.

    1. В таком случае, на мой взгляд, удерживать НДФЛ с аванса было не обязательно. Ведь дата получения дохода для майской зп (31.05.2021) ее не наступила. Если бы аванс был выплачен 31 мая и позднее, тогда потребовалось бы регистрировать в учете НДФЛ выплаченный доход и удержанный налог.

      Если все же хотите отразить выплаченную частично зп и удержанный налог, то можно сделать «техническую» ведомость:
      — создать новую ведомость от 24.05.2021 со способом выплаты «зарплата за месяц» и месяц указать = май
      — открыть расшифровку выплаты по каждому сотруднику и подогнать итоговую сумму выплаты под 0. Для этого в больш8инстве случаев в строке в документом-основанием Начисление зп уменьшаем сумму до размера выплаченного аванса
      — выделяем все строки и нажимаем «Обновить налог».

      В результате сумма к выплате по ведомости будет = 0, но удержанный налог в учете НДФЛ при проведении ведомости зарегистрируется.

      1
    2. Здравствуйте!

      От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты