Работодатель задерживает выплату заработной платы с мая месяца. Т.е. за май месяц был выплачен только аванс по ЗП, и все больше выплат не было. Начисления есть за май, июнь а выплат нет. Как быть с НДФЛ за май с выплаченного аванса, как его отразить в программе каким документом? Понимаю что нужно было аванс переквалифицировать в выплату ЗП, но как не знаю. И что делать с НДФЛ за июнь, там вообще никаких выплат не было. Куда этот НЕ удержанный НДФЛ относить в отчете 6 НДФЛ за полугодие? Уточняю что такая ситуация только по одному сотруднику, остальным выплаты были. Заранее благодарю.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, когда был выплачен аванс за май?
«И что делать с НДФЛ за июнь, там вообще никаких выплат не было. Куда этот НЕ удержанный НДФЛ относить в отчете 6 НДФЛ за полугодие?»
Здесь по-хорошему нужно исходить из того, будем ли выплачивать эту зп в текущем году или нет. Если нет, то лучше показать сумму неудержанного налога в стр. 170 и затем в приложении 1 формы 6-НДФЛ. Если выплатим зп в ближайшее время, то стр. 170 можно не аполнять. Она заполняется нарастающим итогом и затем сверяется с общей суммой неудержанного налога в приложениях 1 к годовому 6-НДФЛ
Здравствуйте!
Аванс за май был выплачен 24.05.2021г.
В таком случае, на мой взгляд, удерживать НДФЛ с аванса было не обязательно. Ведь дата получения дохода для майской зп (31.05.2021) ее не наступила. Если бы аванс был выплачен 31 мая и позднее, тогда потребовалось бы регистрировать в учете НДФЛ выплаченный доход и удержанный налог.
Если все же хотите отразить выплаченную частично зп и удержанный налог, то можно сделать «техническую» ведомость:
— создать новую ведомость от 24.05.2021 со способом выплаты «зарплата за месяц» и месяц указать = май
— открыть расшифровку выплаты по каждому сотруднику и подогнать итоговую сумму выплаты под 0. Для этого в больш8инстве случаев в строке в документом-основанием Начисление зп уменьшаем сумму до размера выплаченного аванса
— выделяем все строки и нажимаем «Обновить налог».
В результате сумма к выплате по ведомости будет = 0, но удержанный налог в учете НДФЛ при проведении ведомости зарегистрируется.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.