Увольнение умершего. Начислили НДФЛ и Взносы.

Вопрос задал Максим Н.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Подскажите как быть в такой ситуации, Расчетчик уволил умершего сотрудника 03.08.20. По нему прошли начисления НДФЛ и взносов. В ноябре кадры перепроводили документ увольнение для СЗВ-ТД и начисленные взносы и НДФЛ из отчетов исчезли. Расчетчик просит вернуть все как было, так как сдал уже отчетность. Подскажите как внести корректные корректировки в отчетность?

Все комментарии (6)

  1. Точнее компенсация отпуска при увольнении умершего должна облагаться НДФЛ или нет?

  2. Здравствуйте!

    «Точнее компенсация отпуска при увольнении умершего должна облагаться НДФЛ или нет?»

    Нет, компенсация не должна облагаться НДФЛ и взносами.

    Если требуется вернуть все, как было, то можно скорректировать учет документами Операция учета НДФЛ и Операция учета взносов. Отразить с помощью этих документов сам доходв и исчисленные НДФЛ и взносы.

  3. Подскажите, если оставить как есть, нужно тогда отправить отчетность с корректировкой?

    1. Если НДФЛ и взносы действительно исчезли в учете (а не просто пропали вкладки из отображения в документе), то помимо уточняющей отчетности по НДФЛ и взносам потребуется еще возвращать излишне удержанный НДФЛ получателю по его заявлению и затем что-то решать с переплатой НДФЛ в бюджет. Ведь этот налог Вы перечислили, как я понимаю

  4. Да похоже что перечислили

    1. Может тогда проще вернуть в учете, как было? Понимаю, что с методологической стороны это неверно. Но ведь «поезд ушел») В принципе, сильных рисков с точки зрения наложения штрафных санкций особо не вижу. Если только родственники умершего сотрудника претендуют на возврат НДФЛ.

Комментарии закрыты.