Уволенный сотрудник и 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена С. (Волгоград, Волгоградская область)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

Сотрудник уволен 31.12.2020г, подали 6-НДФЛ, а в конце января вылатили ему премию. Понятно что дата получения дохода уволенного сотрдуника это дата увольнения. Вопрос вот в чем — сумма премии не попадает в 6-нфдл за 2021год, а в 6-НДФЛ за 2020 ее нет, так как отчет сдлаи раньше чем начисляли и выплачивали премию. Как правильно поступить? корректировку сделать 6-НДФЛ за 2020г или руками добавить записи в 6-НДФЛ за 2021год?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Судя по описанию дата получения дохода для премии соответствует дате увольнения сотрудника — Пример 4. Начисления уволенным относятся к дате увольнения сотрудника. В этом случае за 2020 г. необходимо подать корректировочные отчеты по НДФЛ, чтобы выполнить условие о достоверности предоставленных налоговой данных.

  2. Судя по описанию дата получения по премии относится к дате увольнения сотрудника — Пример 4. Начисления уволенным относятся к дате увольнения сотрудника. В этом случае необходимо подать корректировочные отчеты по НДФЛ за 2020 г., чтобы выполнить условие предоставления налоговой достоверной информации.

  3. Добрый день! А где это можно почитать , потому что пользоватлеь настаивает что все должно быть в отчетности за 2021 год.

    1. Здравствуйте!
      В самом начале статьи, на которую я вам дала ссылку, было законодательное обоснование такого заполнения 🙂
      А точнее упоминается п. 2 ст. 223 НК РФ:

      В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход

      В 6-НДФЛ за 2020 г. описанная вами премия должна загрузиться автоматически.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6 НДФЛ 6 НДФЛ за 2021год при составлении расчета заполняется стр 180 во втором разделе. Сотрудник уволен. При проверке программа ошибок не…
  2. НДФЛ Добрый день! Очень нужен совет. Обнаружена ошибка в начислении квартальной премии за 3 квартал 2021г - не исчислен НДФЛ и…
  3. НДФЛ и премия годовая премия уволенным пенсионерам. Здравствуйте! Уволенным в 2020 году пенсионерам в феврале 2021г начислена и выплачена премия за 2020г. В 6 НДФЛ за 1…
  4. 6-НДФЛ 2021г Добрый день. В ООО уволился сотрудник 30.12.2021г. Заработной платы и компенсация при увольнении выплачены в тот же день 30.12.2021г. Следовательно,…

Статьи по этой теме

  1. Настройка годовой премии, рассчитываемой пропорционально отработанным календарным дням в году В организации выплачивается годовая премия. Начислять ее необходимо всем сотрудникам, принятым до 1 декабря включительно. Расчет происходит в документе Премия…
  2. Как заполняются данные в П-4 при увольнении задним числом? Как данные по сотруднику заполняются в П-4 , если он уволен задним числом? Например, оформили приказ об увольнении сотрудника 10.12.2020…
  3. Как ввести больничный по уволенному сотруднику после перехода на ЗУП 3.1? С 1 декабря перешли на ЗУП 3.1 рекомендованным способом. Сотрудник уволился в ноябре, а в декабре предоставил больничный, открытый после…
  4. Показывать ли в 6-НДФЛ за 1 полугодие в Разделе 2 как неудержанный НДФЛ, который доудержали в следующем квартале? Во 2 квартале удержали НДФЛ меньше, чем исчислили, т.к. не выплатили полностью сотрудникам зарплату. Доудержание сделали в выплатах вначале июля.…