Добрый день.
После перерасчета НДФЛ с материальной выгоды за 2021год сумму НДФЛ мы вернули сотруднику перчислением на зарплатную карту.
В программе ЗУП редакция 3.1 (3.1.22.86) были сделаны:
1) документ «Перерасчет НДФЛ»за 2021год
2)ведомость в банк «Возврат НДФЛ».
Если смотреть в расчетку сотрудника, то НДФЛ за месяц, где сделаны вышеперечисленные действия уменьшен на сумму НДФЛ с мат. выгоды, которую мы вернули сотруднику, перечислив сумму на его расчетный счет. Но ведь сумма НДФЛ за месяц перерасчета должна быть отражена в расчете и уплачена полностью-излишне уплаченный НДФЛ за 2021год мы вернули сотруднику деньгами.
Что сделано не так?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Все верно: НДФЛ в расчетном листке — это весь исчисленный НДФЛ в данном месяце, не важно за какой период.
И математически сумма к выплате верная.
169406,81 (начислено) — 22023 (НДФЛ за июль) — 2000 — 6237,08 (др. удержания) = 139146,73 (сумма к выплате, если бы не было перерасчета налога)
139146,73 + 9021 (возврат НДФЛ) = 148 167,73
Тогда пожалуйста подскажите, как в этом случае должен заполниться отчет 6-НДФЛ по ставке 35%. Ведь мы вернули налог за 2021 год. Получается, нужно подать 4 уточненных расчета за прошлый год. Строки 110-155 будут пустыми? И что тогда писать в
строка 160 «Сумма налога удержанная»
строка 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»
строка 180″Сумма налога, излишне удержанная»
строка 190 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом»
для простоты давайте пожалуйста посмотрим на примере уточненного расчета за 12 месяцев 2021года
Здравствуйте! В корректирующих отчетах будет заполнена только 160 строка, т.е. удержанный налог. В отчетах 2022 года будет отражаться возвращенная сумма налога в строке 190. Посмотрите вот эту статью: Сторнирование материальной выгоды за прошлый период. Там показан пример заполнения 6-НДФЛ за 12 месяцев 2021 года, и за 1 квратал 2022.