Перерасчет НДФЛ с материальной выгоды за 2021год

Вопрос задал Елена Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.83/10)

Добрый день.
После перерасчета НДФЛ с материальной выгоды за 2021год сумму НДФЛ мы вернули сотруднику перчислением на зарплатную карту.
В программе ЗУП редакция 3.1 (3.1.22.86) были сделаны:
1) документ «Перерасчет НДФЛ»за 2021год
2)ведомость в банк «Возврат НДФЛ».
Если смотреть в расчетку сотрудника, то НДФЛ за месяц, где сделаны вышеперечисленные действия уменьшен на сумму НДФЛ с мат. выгоды, которую мы вернули сотруднику, перечислив сумму на его расчетный счет. Но ведь сумма НДФЛ за месяц перерасчета должна быть отражена в расчете и уплачена полностью-излишне уплаченный НДФЛ за 2021год мы вернули сотруднику деньгами.
Что сделано не так?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте! Все верно: НДФЛ в расчетном листке — это весь исчисленный НДФЛ в данном месяце, не важно за какой период.
    И математически сумма к выплате верная.

    169406,81 (начислено) — 22023 (НДФЛ за июль) — 2000 — 6237,08 (др. удержания) = 139146,73 (сумма к выплате, если бы не было перерасчета налога)

    139146,73 + 9021 (возврат НДФЛ) = 148 167,73

  2. Тогда пожалуйста подскажите, как в этом случае должен заполниться отчет 6-НДФЛ по ставке 35%. Ведь мы вернули налог за 2021 год. Получается, нужно подать 4 уточненных расчета за прошлый год. Строки 110-155 будут пустыми? И что тогда писать в
    строка 160 «Сумма налога удержанная»
    строка 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»
    строка 180″Сумма налога, излишне удержанная»
    строка 190 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом»

    1. Здравствуйте! В корректирующих отчетах будет заполнена только 160 строка, т.е. удержанный налог. В отчетах 2022 года будет отражаться возвращенная сумма налога в строке 190. Посмотрите вот эту статью: Сторнирование материальной выгоды за прошлый период. Там показан пример заполнения 6-НДФЛ за 12 месяцев 2021 года, и за 1 квратал 2022.

Добавить комментарий