Добрый день. Сотрудник утратил статус налогового резидента РФ в феврале 2023 года, но уведомил работодателя только в апреле 2024. Сделали перерасчет НДФЛ под 30% и доплатили налог на ЕНС. Все подробно описано в прилагаемом файле.
В итоге в расчетном листке за месяц, когда был доудержания НДФЛ, некорректно отображается налог (выделено красным) — как это правильно исправить?
И в подробном анализе НДФЛ по сотруднику в колонках «Осталось удержать» до превышения и с превышения как сделать взаимозачет?
Еще вся корректировочная отчетность 6-НДФЛ за 2023 год заполняется криво, но может после внесения правок что-то изменится.
Все комментарии (28)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Приложение
Здравствуйте!
Я моделировала ситуацию на релизе 3.1.29.38.
К сожалению, я не могу проанализировать отражение ндфл в расчетном листке за апрель 2024. У меня не хватает данных по расчетным листка за 2023 год. Чтобы разобраться в этом вопросе предлагаю сформировать отчет Анализ зарплаты в целом за период по сотруднику (Зарплата -Отчеты по зарплате) . Указать в шапке отчета период с 1 января 2023 по декабрь 2024 (за два года с запасом). Здесь нам нужна сумма начисления и колонки НДФЛ и НДФЛ в превышения. Как проверить расчет:
Доход за 2023 год у нас рассчитывается по ставке 30% 37 980 466,45 *0,3=11 394 139,94. Исходя из подробного анализе сумму ндфл будет 11 394 141 руб. Это ндфл.
Доход за 2024 = 18 315 280. Из этой суммы ндфл будет 650 000. С превышения (18 315280-5 000 000)*0,15=1 997 292.
Проверяем ндфл за 2023 год = 11 394 141 (2023 год )+650 000 (2024 год)=12 044 141 рубля.
Я смоделировала пример на демо базе ндфл верно в Анализе зарплаты.
Так же рекомендую проверить учет с помощью Универсального отчета сверка НУ и БУ: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
Да, у нас наблюдается пересортица в колонках «Осталось удержать» до превышения и с превышения. Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. У нас нет четкого ответа, можно ли делать зачет ндфл с одного КБК на другой. Предлагаю обратиться с этим вопросам к аудиторам, к специалистам ИФНС. Можно ли просто перенести сумму уплаты с одного кбк на другой или нет.
Возможно будет отчет, что оставляем переплату на одном КБК и затем оформляем возврат. Поэтому, прежде чем делать изменения в программе, я предлагаю Вам уточнить.
Сформировала корректирующий отчет 6 ндфл. Дату на титульном листке указала после выплаты зарплаты, то есть 30 мая. Обратите внимание, что статус налогоплательщика приходит не верный. У меня пришел статус на 30 мая — 8. Но для отчетности за 2023 такого статуса еще не было введено. Приложение 1 по сотруднику заполнилось верно.
Еще хотела бы обратить внимание, что меня ндфл при выплате апреля пришел верно в ведомости. Предлагаю сформировать отчет Анализ ндфл по документам-основания (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам), указав по кнопке Настройки отбор по сотруднику. Флажок По сотрудника не ставим, флажок До/после превышения поставим. Период можно выбрать или за один год или за два. Возможно у нас пересортица по документам -основания, поэтому ндфл не пришел в ведомость.
Мила, добрый день.
Тестируем ситуацию на Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.28.84)
«К сожалению, я не могу проанализировать отражение ндфл в расчетном листке за апрель 2024. У меня не хватает данных по расчетным листка за 2023 год.»
Расчетные прилагаю за 2023 и 2024 года.
Остальную информацию посмотрю и проверю завтра, спасибо.
«Сформировала корректирующий отчет 6 ндфл. Дату на титульном листке указала после выплаты зарплаты, то есть 30 мая. Обратите внимание, что статус налогоплательщика приходит не верный. У меня пришел статус на 30 мая — 8. Но для отчетности за 2023 такого статуса еще не было введено. »
Спасибо, мы знаем об этой проблеме. Сами писали Проверка 6-НДФЛ за 2023 год — ошибки у нерезидентов
Приложение
Доброе утро!
Сложила ндфл за два года, в итоге перерасчет получился верный в расчетном листке за апрель.
Но для самопроверки я бы еще сформировала отчет Анализ зарплаты в целом за период.
Спасибо, поняла почему такие суммы в расчетном листке за апрель в удержано:
НДФЛ = доудержанный 30% за 2023 год + удержанный 15% в 2023 году,
НДФЛ с превышения = удержанный 15% за апрель 2024 — удержанный 15% в 2023 году
Хорошо, с этим вопросом разобрались 🙂
«Так же рекомендую проверить учет с помощью Универсального отчета сверка НУ и БУ:»
в нем все чисто
«Еще хотела бы обратить внимание, что меня ндфл при выплате апреля пришел верно в ведомости.»
Приложите скрин, пожалуйста, как должно быть.
Мы обновили версию тестовой программы до 3.1.29.38, но при автоматическом заполнении получаем в ведомости:
к выплате — 1 163 890,67 руб
НДФЛ — 10 744 141 руб (без апреля 2024)
И в дополнение полный бардак в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику.
«Предлагаю сформировать отчет Анализ ндфл по документам-основания (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам), указав по кнопке Настройки отбор по сотруднику. Флажок По сотрудника не ставим, флажок До/после превышения поставим. Период можно выбрать или за один год или за два. Возможно у нас пересортица по документам -основания, поэтому ндфл не пришел в ведомость.»
Сформировали, документ во вложении.
Выше приложен анализ НДФЛ по документам-основаниям с уже исправленной ведомостью.
А тут прилагаю данный отчет без ведомости и с ведомостью, которая у нас получается автоматически.
Доброе утро!
Вы имеете в виду бардак в Подробном анализе ндфл из-за колонки Осталось удержать? В первом сообщении проверили исчисленный ндфл -там все в порядке за два года.
Да, у нас наблюдается пересортица в колонках «Осталось удержать» до превышения и с превышения.
Повторюсь: у нас нет четкого ответа, можно ли делать зачет ндфл с одного КБК на другой. Предлагаю обратиться с этим вопросам к аудиторам, к специалистам ИФНС. Можно ли просто перенести сумму уплаты с одного кбк на другой или нет.
Если там можно делать, тогда мы можем с помощью Операции учета ндфл перебросить ндфл с превышения на ндфл и обратно.
Добрый день.
Вы писали «Еще хотела бы обратить внимание, что меня ндфл при выплате апреля пришел верно в ведомости.», у нас даже после обновления на новый релиз не получилось (апрель не подтягивается).
Пришлите, пожалуйста, скрин своей ведомости при автозаполнении + часть развернутого НДФЛ.
Наш результат без ручной правки виден в файле Analiz-NDFL-po-dokumentam-osnovaniyam-bez-pravki.pdf
По зачету НДФЛ между КБК: обязательно уточним информацию, напишу по результату.
Приложение
Прикладываю скриншоты.
Может быть у нас будет отличия в базе по двум причинам:
— я не сделала начисление за весь 2023 год
— я все делала на одном релизе в один момент, у Вас же начисление были в разные периоды на разных релизах.
Для себя можно поискать разницу, но сильно бы я не стала тратить время на это. В отчете Анализ ндфл по документам основания у Вас нет пересортицы, которая бы явно требовала исправления. Поэтому думаю тут именно в релизе дело и том, что у меня «идеальная ситуация».
Вопрос по зачету КБК нас мучает давно. В реальной практике у нас с коллегами не было такой ситуации. Очень ждем ответа вместе с Вами:)
Добрый день,
спасибо за скрины. У нас еще появились такие сотрудники, проверим их на следующей неделе полностью на новом релизе.
По телефону горячей линии налоговой по зачету КБК ответить не смогли.
В итоге после многочисленных переключений в нашей налоговой (Москва) в отделе камеральных налоговых проверок по НДФЛ сообщили, что автоматический зачет после сдачи корректировочных 6-НДФЛ на ЕНС по КБК должен произойти.
Мы планируем отправку корректировок в первой половине мая после выплаты з/п. По результату обязательно напишу.
Пока закинули доначисленную сумму на ЕНС, чтобы остановить пени, которые потом начислят.
Для ликвидации пересортицы в колонках «Осталось удержать» до превышения и с превышения в 2023 году оформили документ «Операция учета НДФЛ» — во вложении. Проверьте, пожалуйста (путаюсь в датах), и спасибо за подсказку.
В подробном анализе по сотруднику пересортица пропала.
И еще вопрос:
Вчера на семинаре по отчетности 6-НДФЛ за 1 кв. 2024 г. Светлана говорила об отражении перерасчетов в проводках.
Я правильно поняла, чтобы весь наш перерасчет правильно отразился в проводках в 1С: Бухгалтерия, нам необходимо в ЗУП перепровести за 2023 год все документы «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»?
Приложение
Здравствуйте!
Спасибо, что поделились информацией 🙂
У документе Операция учета ндфл заполнена вкладка Исчисленный ндфл. А нам нужно откорректировать Удержанный ндфл. Сотрудник в 2023 году был нерезидент, у него должна быть одна ставка. До ввода документа у нас была пересортица в удержанном ндфл. Исчисленный ндфл верный в сумму 11 394 141. Попробовала сделать документ Операция учета ндфл на вкладке Удержано нет возможности править сумму сверх превышения. Я четно признаться удивлена.
У нас остается только документ Ведомость на выплату.
Про даты: нам точно можно делать это все в прошлом периоде. Я думала, что мы отражать уплату будем апрелем, ведь именно сейчас узнали о смене статуса?
Если примите решение проводить декабрем, то ведомость будет выглядеть следующим образом — прикладываю скриншот.
правильно поняла, чтобы весь наш перерасчет правильно отразился в проводках в 1С: Бухгалтерия, нам необходимо в ЗУП перепровести за 2023 год все документы «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»? Я к сожалению, не слушала семинар, работала в чате)) Не помню такого разговора. Но если применять в нашей ситуации: отрицательная сумма из ведомости в документ Отражение удержанного ндфл не попадает. Поэтому нам проще вручную внести исправления сразу в БП. Перезаполнять весь год тоже ни к чему. У нас ндфл в ведомостях на выплату в течении года не меняется.
На всякий случай прикладываю ссылку на статью: Сверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 со счетом 68 в 1С:Бухгалтерии .
Добрый день.
Удалила «Операция учета НДФЛ» и добавила строку в ведомость, пересортица пропала.
Документы прилагаются. Все верно?
С документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за 2023 год в БП попробуем поправить, как Вы советуете, после сдачи корректировок.
Еще сформировали данный документ за май 2024 г. и получили одну строку: КБК 18210102010011000110 — 10 744 141,00 руб.
А если убрать из ведомости строку с пересортицей, то получим две строки: КБК 18210102010011000110 — 5 797 071,00 руб. (доудержанное 30% за 2023 год); КБК 18210102080011000110 — 1 228 405,00 руб. (зарплата апреля 2024 года — 15%).
В данном документе два КБК или один с 15% должны быть?
Мне кажется, 2023 год тут и в уведомлении лишний, т. к. мы его уже отразили в 6-НДФЛ и БП за 2023 год.
Да, в ведомости все хорошо на первый взгляд. Но лучше еще сформировать Анализ ндфл по документам- основания (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
Если мы говорим о документе Отражение удержанный ндфл в бухучете, то правильность его заполнения удобно проверить с помощью отчета Удержанный ндфл (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). В отчете важно правильно указать период в шапке.
Когда мы ввели исправления пересортицы, программа увеличила ндфл- это ожидаемое поведение.
По кбк для ставки 15% сумма ндфл не хватило перекрыть сторно. Поэтому программа вообще не отражает записи по это ставке. По идеи, как думает программа: заплатили много ндфл. Теперь не будет подавать уведомление по этому коду КБК, так как отрицательные суммы подать нельзя. Если в следующем месяце по другим сотрудникам будет КБК по 15%, но еще будет хватить переплаты, то данная строка опять не заполнится в документ Отражение удержанного ндфл в бухучете.
К сожалению, в ЗУП можно столкнуться с ошибкой: Ошибка в ЗУП 3.1 – неверно заполняется Отражение НДФЛ, если в предыдущих месяцах возврат налога превысил удержанный НДФЛ .
Мила, добрый день. Спасибо за Вашу помощь. Прошу не закрывать вопрос.
На этой неделе пересчитываем наших нерезидентов 2023 года на новом релизе, 03 мая выплачиваем з/п и подаем корректировки в ИФНС.
По результатам буду отписываться, вдруг еще что-то всплывет по ходу. Особенно интересно как все пройдет по ЕНС.
Добрый день!
Хорошо,очень надеюсь только на успешный результат 🌸🌸🌸
Здравствуйте!
Как у Вас дела в учете? Нужна ли моя помощь или все получилось?
Мила, добрый день.
Из того что получилось и удалось еще выявить:
1. При выплате з/п за апрель 2024 г в ведомость НДФЛ апреля прошел верно только по сотрудникам у которых не было превышения 5 млн, т.е. НДФЛ 13% (исправили только на натуральный доход НДФЛ 2023 г)
2. По нашему изначальному сотруднику, который с превышением, все пришлось править ручками: добавили НДФЛ апреля, НДФЛ 2023 — натуральный доход еще уменьшили на уплаченные 15% в 2023 году и добавили строку с пересортицей (все как писали выше).
Проверили все отчетами, ошибок не обнаружили.
Выплата з/п за апрель 2024 г. проведена в мае.
Сегодня после семинара готовлю и сдаю корректировки 6-НДФЛ за 2023 год.
Будем ждать прохождения камералок и посмотрим движение по ЕНС (обязательно напишу).
Добрый день!
Отличный результат. Предлагаю тогда вместе дождаться положительных протокол сдачи отчетов. Результаты камеральной проверки можно ждать долго.
Добрый день.
Корректировки приняли и уже провели по ЕНС. Но все оказалось не так красиво как обещала налоговая по телефону, зачет между КБК не случился.
На текущий день получили сальдо на ЕНС минус 4,5 млн:
— доначислили по корректировкам НДФЛ по КБК 13/30%,
— а уменьшение налога по КБК 15% на ЕНС не вернули.
Скрин из ЛК ЮЛ прилагаю.
Сегодня подготовлю и отправлю сообщение о найденных ошибках в ЕНС в ЛК (ранее помогло так исправить ошибку). По результату еще напишу.
Добрый день!
Пусть все получится. Мы всем отделом следим за вашей ситуацией. Возможно специалист ИФНС понадеялась на программу, но зачет КБК не случился, так как программа и знать не знала, что нужно сделать зачет между КБК.Будем ждать, что зачет все же сделают!
Добрый день.
На следующий рабочий день после отправки письма мне позвонила сотрудник нашей нашей налоговой и разъяснила следующее:
— после сдачи корректировок их система автоматически делает доначисление и начисляет пени, если недостаточно ДС на ЕНС;
— возврат налога они делают вручную после проведения камеральной налоговой проверки, т.е. в течение трех месяцев;
— если необходим зачет между КБК (как получилось у нас), то после сдачи корректировок необходимо сразу звонить в свою налоговую в отдел камеральных налоговых проверок по НДФЛ, разъяснить ситуацию и они вручную проведут возврат.
Сумму с уменьшения налога по КБК 15% на ЕНС вернули в день звонка, но в ЛК мы ее увидели только через два дня. Пени пересчитали.
При сдачи уведомления по налогам и взносам за 01-22 мая некорректно встали суммы по ведомостям данных сотрудников, пришлось вручную убрать НДФЛ за 2023 год. Отчет 6-НДФЛ еще не проверяли.
В Бухгалтерии сделали вручную корректировку ЕНС датой сдачи корректировок 6-НДФЛ за 2023 год. Документ во вложении, мы правильно это провели?
Здравствуйте!
Спасибо за новости.
Я к сожалению, не специалист по бухгалтерии. Поэтому не дать компетентный ответ по проведенному документу.
Добрый день.
Еще для информации: при формировании в ЗУП документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» за период с 23 по 31 мая попадают лишние суммы за 03 мая, которые удаляли ручками за 2023 год. Так же удалили.
Проверила документ за июнь 2024 года, данные суммы в него уже не попадают. Скрины во вложении.
Здравствуйте!
Спасибо.
Да, в рамках одного месяца документ Отражение удержанного ндфл пытается исправить ручные правки.