Войти в кабинетДобрый день,
Ситуация следующая НДФЛ с отпускных и больничных за декабрь 2021 г. уплатили в бюджет 11.01.2022 Но сумму этой уплаты внесли в отчет 6-НДФЛ за 2021 г. Хотя я считаю, что верный вариант эту сумму нужно было добавить в 1 раздел отчета 6-НДФЛ уже за 2022 г. У меня почему то даже ЗУП эту сумму не подтягивает в 1 кв 2022, а именно вносит в 2021 г.
Развейте, пожалуйста мои сомнения, как все таки правильно нужно было поступить в такой ситуации и если мой вариант верный, то надо будет сдавать корректировку или оставить все как есть?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Все зависит не от срока перечисления НДФЛ и его фактического перечисления, а от даты УДЕРЖАНИЯ НДФЛ с отпускных и больничных. Для них дата удержания — это дата их выплаты. Если выплата больничных и отпускных была произведена в декабре, то верно, что все суммы попали в 6-НДФЛ за 2021 год.
Раздел 1 заполняется по дате удержания, но в нем мы показываем срок перечисления НДФЛ. Раздел 2 заполняется по дате получения дохода, а 160 стр.– по дате
удержания. Дата получения дохода и дата удержания для больничных и отпускных — это дата их выплаты.