Учет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Мария С.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый вечер! Запуталась с возвратом НДФЛ с материальной выгоды. В апреле 2022г. при выдаче з/п за март перечислила НДФЛ за минусом возврата и вернула сотрудникам НДФЛ за 2021, 2022гг. В апрельской зарплате получился НДФЛ тоже занижен на эту сумму и перечислен. В сентябре перечислила больше на сумму возврата. Сейчас хочу всё-таки разобраться. В Анализе зарплаты по сотрудникам сумма НДФЛ не совпадает с суммой НДФЛ по отчету 6-НДФЛ и с формулой (База-Вычеты)*Ставку на сумму возврата НДФЛ за 2021г. Удержанный больше исчисленного на сумму возврата за 2022г. За ноябрь делаю зарплату, хочу выровнять НДФЛ, какая сумма НДФЛ всё-таки должна быть перечислена (исчисленная или удержанная)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    В формате pdf приложите пожалуйста отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2022 год. Документ «Начисление зарплаты и взносов» за ноябрь предварительно проведите.

  2. Здравствуйте! Верхняя строчка не знаю откуда тянется. За 2022г. суммы правильные. В феврале вернули НДФЛ
    за 2021г. — 3734,00
    за 2022г. — 2256,00

    1. Здравствуйте!
      По расчетам у вас все верно получается.
      Если из общей суммы дохода за 2022 год (16 034 273,62 руб.) отнять суммы дохода по ставке 35% (19 819,29 руб.), которые выводятся в отчете, но не облагаются НДФЛ, то база для 13% получается:
      16 034 273,62 — 19 819,29 — 20 599,00 (вычеты) = 15 993 855,33 руб.
      НДФЛ расчетный по ставке 13%:
      15 993 855,33 * 13% = 2 079 201 руб.
      В отчете исчисленный НДФЛ = 2 079 202 руб.
      Разница в 1 руб. должна уйти при очередном начислении зарплаты.
      Если от удержанного НДФЛ (2 081 458 руб.) отнять возвращенный (2 256 руб.), то получается 2 079 202 руб. Столько же, сколько НДФЛ исчислено.
      И такая же сумма перечисленного НДФЛ.
      Так что получается исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по сотруднику одинаковый. Вы это можете дополнительно проверить, если сформируете «Справку 2-НДФЛ по сотруднику». Дату справки при этом укажите 01.01.2023 г., чтобы в нее попали все доходы 2022 года.

      Однако мне не понятно почему при доходе в 15 млн. руб. у вас расчет идет только по ставке 13%. После 5 млн. руб. ставка должна была применяться 15%. Или у вас присутствую доходы из разных налоговых баз?

  3. Добрый день! В сумму дохода входит сумма дивидендов — 2299900,00.
    Получается, что в начисленном НДФЛ сидит сумма возврата за 2022г., 2256,00 руб.?
    А сумма возврата за 2021г., я же на эту сумму тоже меньше должна перечислить?

    1. Здравствуйте!
      Получается, что в начисленном НДФЛ сидит сумма возврата за 2022г., 2256,00 руб.?
      Сумма возврата сидит не в начисленном НДФЛ, а в удержанном. Ведь мы его вначале удерживали и только потом после внесения изменений в законодательство вернули.
      А сумма возврата за 2021г., я же на эту сумму тоже меньше должна перечислить?
      Да, вы можете на сумму возврата за 2021 год меньше перечислить НДФЛ.
      Посмотрите дополнительно статью Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75). Там вся схема по 2021 и 2022 годам подробно расписана.

  4. Добрый день! Спасибо большое!

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат НДФЛ с матвыгоды за 2021-2022 гг. в 1С ЕРП Здравствуйте! Работаю в программе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.5.7.394). Провела документы по возврату НДФЛ с матвыгоды по займам сотрудникам за…
  2. Перерасчет НДФЛ за 2021 год по матвыгоде 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75) (http://v8.1c.ru/hrm/) Добрый день! 1.Введен документ Перерасчет НДФЛ 31.05.2022 2. Документ…
  3. 6 НДФЛ возврат НДФЛ Здравствуйте! В январе 2024 года был возврат НДФЛ за 2023 год. Сумма уведомления уменьшилась на сумму возврата. Заполняем 6 НДФЛ…
  4. Мат.выгода. Добрый день. Пересчитываю мат.выгоду за прошлый год. Всё по вашим рекомендациям. Но теперь не понимаю что у меня с регистром.…

Статьи по этой теме

  1. Как в 1С ввести вычеты на детей задним числом и оформить возврат и зачет НДФЛ? В середине года сотрудник написал заявление на предоставление вычетов на детей с 1 января 2021. Как ввести вычеты на детей…
  2. Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
  3. Показывать ли в 6-НДФЛ за 1 полугодие в Разделе 2 как неудержанный НДФЛ, который доудержали в следующем квартале? Во 2 квартале удержали НДФЛ меньше, чем исчислили, т.к. не выплатили полностью сотрудникам зарплату. Доудержание сделали в выплатах вначале июля.…
  4. Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ? При наличии документа Возврат НДФЛ при формировании отчетов по НДФЛ (например, Анализа НДФЛ по месяцам или Сводной справки 2-НДФЛ) появляется…