Уплата НДФЛ 15% за декабрь в январе

Индивидуальную консультацию запросил Елена .. (Москва) на странице 6-НДФЛ за 2022 год в 1С

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. Часть з/пл директору за декабрь уплатили 10 января и, в этот же день, НДФЛ 15% с нее. Если теперь все уплаты НДФЛ январем считать базой 2023года, которая не включается в 6-НДФЛ за 2022г, правильно ли будет начисление НДФЛ со ставкой 15%?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Предварительно нужно перерассчитать зарплату за декабрь 2022, указав внизу документа плановую дату выплаты 10.01.23. В этом случае НДФЛ рассчитается уже по правилам 2023 года и ставка будет 13% (если с начала 2023 года нет 5 млн. руб.).

  2. Спасибо. Сделала , теперь у меня в учете переплата по НДФЛ 13%.
    Я правильно понимаю? В налоговую надо послать новое Уведомление, где указать, что платеж от 10.01.23 относится теперь к КБКНДФЛ 13%?

  3. Добрый день! Да, у Вас в Уведомлении должен быть удержанный НДФЛ за период с 01.01.23 по 22.01.23.

  4. Тогда последний вопрос. Я сегодня собиралась отправлять Уведомление по сумме НДФЛ с аванса. Мне объединить эти суммы
    в одно Уведомление или по сумме , которую я отправила изначально как платеж НДФЛ 15%, а теперь он стал 13% отправить отдельное Уведомление?

  5. Тут на мой взгляд, разницы не будет от выбранного варианта. ФНС по КБК общую сумму отнесет на НДФЛ.

  6. Спасибо, поняла. Вопрос закрываем

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ к возврату уволенного сотрудника Добрый день. В организации в 2020 году уволен сотрудник. Полностью рассчитан. На сегодняшний день в полный свод попадает сальдо задолженноси…
  2. Удержанный НДФЛ 2020 года в отчетности 2021г Добрый день! В июне 2021 года организация доначислила доход, исчислила и удержала НДФЛ у сотрудников за 2020г. Были поданы корректировки…
  3. 6 НДФЛ Добрый день. Сотрудник уволился 5 августа. В этот день он получил расчет за июль 5217 (НДФЛ 679), за август 2045…
  4. Удержание за использованный авансом отпуск Добрый день. Ситуация следующая, сотрудника увольняем 11 января. У него необходимо сделать удержание за использованный авансом отпуск. В итоге получается,…

Статьи по этой теме

  1. НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года Разберем, что меняется с 2023 года в учете НДФЛ с натуральных доходов. Что меняется Основное изменение — срок уплаты НДФЛ…
  2. НДФЛ с материальной выгоды по займу стороннему физлицу В статье разберем, как внести информацию по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не являющегося нашим…
  3. Можно ли НДФЛ перечислить за декабрь - 31 декабря, если срок заработной платы – 5 число? Можно ли НДФЛ перечислить за декабрь - 31 декабря, если срок заработной платы – 5 число? Срок перечисления НДФЛ в…
  4. Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11) Настройки исчисления и удержания НДФЛ с авансов и межрасчетных зарплатных доходов В ЗУП 3.1.11 появилась возможность управлять моментом исчисления и…