Уплата НДФЛ 15% за декабрь в январе

Вопрос задал Елена .. (Москва) на странице 6-НДФЛ за 2022 год в 1С

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Часть з/пл директору за декабрь уплатили 10 января и, в этот же день, НДФЛ 15% с нее. Если теперь все уплаты НДФЛ январем считать базой 2023года, которая не включается в 6-НДФЛ за 2022г, правильно ли будет начисление НДФЛ со ставкой 15%?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Предварительно нужно перерассчитать зарплату за декабрь 2022, указав внизу документа плановую дату выплаты 10.01.23. В этом случае НДФЛ рассчитается уже по правилам 2023 года и ставка будет 13% (если с начала 2023 года нет 5 млн. руб.).

  2. Спасибо. Сделала , теперь у меня в учете переплата по НДФЛ 13%.
    Я правильно понимаю? В налоговую надо послать новое Уведомление, где указать, что платеж от 10.01.23 относится теперь к КБКНДФЛ 13%?

  3. Добрый день! Да, у Вас в Уведомлении должен быть удержанный НДФЛ за период с 01.01.23 по 22.01.23.

  4. Тогда последний вопрос. Я сегодня собиралась отправлять Уведомление по сумме НДФЛ с аванса. Мне объединить эти суммы
    в одно Уведомление или по сумме , которую я отправила изначально как платеж НДФЛ 15%, а теперь он стал 13% отправить отдельное Уведомление?

  5. Тут на мой взгляд, разницы не будет от выбранного варианта. ФНС по КБК общую сумму отнесет на НДФЛ.

  6. Спасибо, поняла. Вопрос закрываем

Комментарии закрыты.