Удержание за отпуск в отчетах РСВ и 6-НДФЛ

Вопрос задал Надежда *.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.83/10)

Добрый день! Сотрудник уволился в феврале 2022 года. Январь и февраль у него не было начислений при увольнении с сотрудника удержали 1 день излишне выплаченного отпуска. При заполнении РСВ программа сумму с минусом не поставила в отчет, и получается , что ФОНД оплаты труда по анализу ФОТ и база от РСВ не сходятся на эту сумму. Уточните верно ли программа заполняет отчет? или нужно будет уточнять 4 кв 2021 года,?

Обсуждение (2)

  1. Добрый день!
    В РСВ не допускаются отрицательные суммы, поэтому в ЗУП для страховых взносов действует такое правило:
    -если перерасчет на положительную сумму, то доначисленная сумма взносов садятся в текущий период.
    -если перерасчет на отрицательную сумму, тот тут зависит от того, были ли у сотрудника другие облагаемые начисления в месяце перерасчёта.

    Посмотрите: Отражение перерасчетов в отчетности по взносам

  2. Для целей учета НДФЛ сторон всегда относится к тому периоду, за который изначально сделано. Т.е. по 6-НДФЛ также нужно будет подавать корректирующий отчет.

Добавить комментарий