Учет оценочных обязательств

Вопрос задал Галина П. (Нижневартовск, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Сотруднице 22.10.2019 года оформили отпуск по беременности и рода в кол. 140 к.д. С 10.03.2020 отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет соответственно. До сентября 2020 года (год с момента ухода в отпуск по БиР) меняется средний заработок для исчисления и накопления оценочного обязательства, это нам понятно, при этом количество дней отпуска с момента предоставления отпуска по уходу за ребенком не меняется-это тоже правильно и понятно. В октябре 2020 г. в резервах отпусков ФОТ нет, исчислено тоже нет, накоплено с прошлого периода с +, и такая же сумма зачтено с «-«., т.е. обязательство получилось с «-«.Разве это правильно? ведь сотрудница отпуск не брала и у нее есть накопленное обязательство. Все что накоплено зачтено- не понятно зачем? Алгоритм не ясен.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Ситуация не доработана. В том то и вопрос что исчезли накопленные обязательства (зачтено), а должны были остаться, ведь есть остаток дней отпуска.

    1. Добрый день! У Вас возникла ситуация, когда нет среднего заработка, поэтому текущие оценочные обязательства равны 0. (количетство дней остатка отпуска * 0 среднего заработка).
      Как я понимаю, у Вас установлен флажок «Переоценивать ежемесячно» в настройках резервов отпусков.
      В видео посылке выше Дмитрий показал примеры, ка к считает программа с этим флажком и ьбез него. ситуация, когда оценочные обязательства по «декретчице» списаны полностью возникает и без флажка, то это может произойди только в Декабре (по результатам инвентаризации). У вас происходит в Октябре, поэтому я делаю вывод, что флажок «Переоценивать ежемесячно» установлен.

      У нас программа не умеет вручную сдвигать период расчета среднего. Если вы введете сейчас сотруднице документ «Отпуск, там тоже средний будет нулевой. Вам нужно будет вручную исправить период расчета среднего на период предшествующий декрету.
      Так же и в начислении оценочных обязательств — программа берет просто последний год для расчета. Если же Вы хотите, чтобы оценочные обязательства не списывались, то нужно либо вручную поправить период расчета среднего, либо, что проще — просто очистить колонку Зачтено по этой сотруднице.

  2. Да, вы правы -стоит галочка «переоценивать ежемесячно» Теперь нам надо ежемесячно в резерве отпусков по ней заполнять «накоплено» и очищать «зачтено» по всем обязательствам?

    1. Добрый день!
      По идее нам нужно резерв максимально приблизить к сумме будущих отпускных. Верно? Так что перерасчет среднего и соответвенно резерва в течение первого года отсутствия — это правильно. Если сотрудница выйдет на работу и возьмет ежегодный отпуск, то ей как раз из текущего среднего будет рассчитан Отупск.
      А вот затем, когда в ЗУП средний «обнулится», мы уже должны скорректировать средний исходя из предшествующих декрету 12 месяцев. Ведь согласно постановлению 922 п. 6: если расчетный период полностью состоит из исключаемых периодов, то следует брать 12 месяцев предшествующих исключаемому периоду.
      Так что, когда сотрудница отсутствует уже год, тогда средний нужно подкорректировать и далее уже ежемесячно очищать «Зачтено». «Накоплено» — не нужно редактировать — это начальный остаток резерва, его программа должна видеть сама.
      Наверное, описанная схема слишком «запаренная». Возможно Вам проще будет просто очищать «Зачтено» ежемесячно с самого начала декрета. Скорее всего различия в суммах будут не такие значительные.

  3. И еще непонятная ситуация. В марте месяце на закладке «оценочные обязательства и резервы по сотрудникам» практически все сотрудники вышли двумя строками касательно страховых взносов, с чем это могло быть связано (проверка расчетов по страховым взносам за январь-февраль ничего не показала)скрин во вложении

    1. Проверьте в документе «Отражение зарплаты» тоже так отнесены взносы — на пустую строчку?
      Приложите скрин.

  4. Нет, в «отражение зарплаты» пустых строчек нет.

    1. Здравствуйте! Прошу прощения за долгое ожидание!
      В документе «Резервы отпусков» распределение должно происходить исходя из тех же алгоритмов, то и распределение в документе «Начисление зарплаты и взносов». Почему-то программа часть взносов начисляет без указания подразделения.
      попробуйте перезаполнить документ «Отражение зарплаты», после перезаполнения в нем тоже не будет строк без подразделения?
      Возможно это ошибка ЗУП, но ничего похожего на текущий момент в зарегистрированных не нашла.

      Воспроизвести на демо-базе не получилось.

      Проблема не по всем сотрудникам,Ю как я поняла. может получится вывести какую-то закономерность: что объединяет сотрудников, у который такая проблема.
      Можно проанализировать, сравнить регистры учета страховых взносов: «Исчисленные страховые взносы» и «Страховые взносы по физическим лицам». Ничего нет особенного в регистрах?

Комментарии закрыты