В АО реорганизация путём присоединения дочернего предприятия в филиал АО (Филиал был зарегистрирован раньше). Дочернее предприятие ликвидировано 01 августа. Реорганизация АО прекращена 01.08. Увольнения работников из дочернего и приёма в филиал не было, издан приказ о том, что всех работников считать работниками АО с 01 августа.
Дочернее предприятие за полугодие отчиталось в МИФНС по налогам, но за первую половину июля заработную плату ещё начислило у себя и выплатили 29 июля. За вторую половину июля начисление должно быть в дочернем, а выплата в филиале, или и начисление должно быть в филиале?
Если в дочернем начисление, а выплата в филиале, то как быть с базой для 6-НДФЛ, начисление 31 июля в базу попадёт в дочернее, а дата выплаты 14 августа, по дате выплаты попадёт в филиал.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
«За вторую половину июля начисление должно быть в дочернем, а выплата в филиале, или и начисление должно быть в филиале?» — так не бывает.
В идеале вы должны были зп до 31 июля рассчитать и выплатить в дочернем. И отчитаться по всей отчетности, как годовой.
Если уже так не получилось, то отражаем начисления с 16 июля по 31 июля в филиале, и выплачиваем там.
Это не является каким либо нарушением, то есть на практике такие варианты встречаются.