Учет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Марина Т.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. В августе 2025 года была начислена зарплата в документе Увольнение. Ставка НДФЛ была 18%. Часть этой зарплаты была выплачена в августе 2025 года, а часть — только в январе 2026 года. Начисленный доход и исчисленный НДФЛ надо сторнировать в 2025 году, пересдать 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. В 2026 году НДФЛ с этого дохода надо пересчитать по ставке 13%? Какими документами это лучше сделать? В 6-НДФЛ за 2025 год ни доход, ни НДФЛ не показывать, неудержанного НДФЛ не будет? Доход и НДФЛ по ставке 13% должен попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года?

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! По идее программа при выплате дохода в январе 2026 должна была автоматически отсторнировать доход и налог в 2025 году и перенести в 2026 год. Но из-за ошибок она иногда этого не делает, т.е. переносит только налог, а доход оставляет.
    Для проверки сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику и отдельно отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26. В них будет видно как прошел перенос.

  2. Спасибо за ответ.

     1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение НДФЛ в регистрах при начислении натурального дохода Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как корректно должен отражаться НДФЛ в регистрах, если при проведении документа Доход в натуральной форме: Дата…
  2. Возврат НДФЛ В 2025 году сотруднику было начислено выходное пособие, на которое был начислен НДФЛ по ставке 18%. Пособие в 2025 году…
  3. Выход участника(физлица) из ООО в ЗУП Добрый день В организации произошел выход 2 участников в 2025 году. Им будет выплачена стоимость доли в 2026 году. Как…
  4. Расхождения между БУ и учетом НДФЛ Добрый день. При проверки исчисления зарплаты за август 2025г. При формировании сверки БУ с учётом НДФЛ обнаружила, что по сотруднику…

Статьи по этой теме

  1. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  2. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  3. С какого периода применять НДС 22%, 10%, если доход УСН превысил лимит? Применяем УСН, доходы свыше 272,5 млн руб., но не более 490,5 млн руб. Работаем с НДС 7%. В августе доход…
  4. Изменения в 2026 году, о которых нужно знать бухгалтеру В 2026 году у бухгалтера много дел, ведь действует новый порядок уплаты налогов, отчетность представляется в другие сроки, надо изучить…