Учет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Марина Т.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. В августе 2025 года была начислена зарплата в документе Увольнение. Ставка НДФЛ была 18%. Часть этой зарплаты была выплачена в августе 2025 года, а часть — только в январе 2026 года. Начисленный доход и исчисленный НДФЛ надо сторнировать в 2025 году, пересдать 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года. В 2026 году НДФЛ с этого дохода надо пересчитать по ставке 13%? Какими документами это лучше сделать? В 6-НДФЛ за 2025 год ни доход, ни НДФЛ не показывать, неудержанного НДФЛ не будет? Доход и НДФЛ по ставке 13% должен попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года?

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! По идее программа при выплате дохода в январе 2026 должна была автоматически отсторнировать доход и налог в 2025 году и перенести в 2026 год. Но из-за ошибок она иногда этого не делает, т.е. переносит только налог, а доход оставляет.
    Для проверки сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику и отдельно отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26. В них будет видно как прошел перенос.

  2. Спасибо за ответ.

     1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат НДФЛ В 2025 году сотруднику было начислено выходное пособие, на которое был начислен НДФЛ по ставке 18%. Пособие в 2025 году…
  2. (СРОЧНО по возможности)! НДФЛ со сверхнормативных суточных за 2025 год в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2026 года Уважаемые коллеги, доброго дня! В декабре 2025 года сотрудник коммерческой организации вернулся из командировки и в этом же месяце её…
  3. Отражение НДФЛ в регистрах при начислении натурального дохода Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как корректно должен отражаться НДФЛ в регистрах, если при проведении документа Доход в натуральной форме: Дата…
  4. Отражение социального вычета в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ Добрый день! В мае у сотрудника облагаемый доход превысил 5 млн. руб., ставка НДФЛ -15%. В августе сотрудник предоставил уведомление…

Статьи по этой теме

  1. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  2. В 2026 году малообеспеченным родителям пересчитают НДФЛ по ставке 6% Источник: Федеральный закон от 13.07.2024 N 179-ФЗ Информация для: работодателей С 1 января 2026 вводится ежегодная семейная налоговая выплата. Работающие…
  3. Перерасчеты в отчетности по НДФЛ Доначисление доходов Доначисления дохода для целей НДФЛ учитывается на дату выплаты такого дохода. Доначисление не влияет на 6-НДФЛ прошлых периодов…
  4. Как и с какой даты упрощенцу считать НДС, если в течение года потеряно право на освобождение? Организация на УСН зарегистрирована в 2026 году. Доход УСН превысил 20 млн руб. в августе. Работаем с НДС 7%: 01.08…