Строно в июле фсс нс

Вопрос задал Ева *.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый день, в июле сторнировали отпуска начисленные в июне, начислили зп за июль-дохода перекрыть сторно не хватает, в рсв за первое полугодие поставили дату отчета 25.07.24 взносы в 3 разделе заполнились с учетом сторно доходов и сторно взносов в июле, создали 4 фсс также дата отчета 25.07 в 3 месяце 2 раздела сумма доходов и взносов без учета сторно, подскажите это какая то ошибка или в чем причина того что 2 отчета по взносам работает различно.
Вопрос срочный!!!

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    В Вашем случае сторно взносов на травматизм и начислений должно отразиться в июле 2024 г. То есть перерасчеты за прошлое время отражаем в разделе 2 ЕФС-1 в текущем периоде, то есть месяце перерасчета. Об этом также рассказывалось на семинаре:
    Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 квартал 2024 в 1С

    Такой порядок соответствует рекомендации согласно письма ФСС РФ от 17.11.2011 N 14-03-11/08-13985:

    «обнаружение в текущем отчетном (расчетном) периоде необходимости удержать с работников выплаты, которые были излишне начислены им в прошлых отчетных (расчетных) периодах, либо, наоборот, доначислить выплаты за прошлые отчетные (расчетные) периоды не является обнаружением ошибки в исчислении базы для начисления страховых взносов, поскольку в каждом из указанных периодов (прошлом и текущем) база для начисления страховых взносов определялась как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работников именно в том периоде».

    Такая же ситуация на примере разбирается в статье (если посмотрите пример, то перерасчет взносов на травматизм за июнь 2024 отражается в июле 2024, если дохода текущего месяца не хватает, то в отчете ЕФС-1 раздел 2 за 9 месяцев 2024 года взносы и облагаемая база отражаются в месяце регистрации перерасчета – июлем 2024г.): Ошибка в ЗУП 3.1 – при перерасчете взносов на травматизм неверно заполняется отчет «Проверка расчета взносов»

  2. то есть такое поведение программы корректно?
    Мне казалось что есть контрольные соотношения между РСВ и 4 фсс, не будет ли проблем что в рсв мы показываем с учетом сторно, а 4 фсс без него?

  3. Да, такое поведение корректно. Не приходилось на практике сталкиваться с проблемами в таком случае. РСВ и ЕФС-1 раздел 2 (бывшая 4-ФСС) заполняются по разным правилам и КС сейчас между ними нет (Письмо ФНС России от 15.03.2023 N БС-4-11/2952@).

  4. Марина, в семинаре ссылку на которую Вы присылали обратная ситуация пересчет взносов в апреле но взносы попадают в месяца за которые начислен доход то есть в месяца первого квартала, и это описывается как проблема, у меня при сторнировании доходов за июнь в июле в полугодии суммы не уменьшились, то есть два разных подхода или как понимать эту ситуацию?

  5. Еще раз пересмотрела семинар:

    Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 квартал 2024 в 1С

    Лектор Ольга Горшенина говорит следующее: «У сотрудника появилось сторно в апреле за март месяц… Сторно прячется в доходах апреля и появляется разница между РСВ и ЕФС-1, но эти разницы объяснимы, так как правила заполнения этих двух отчетов отличаются у нас».

    То есть на семинаре как раз и говорится, что сторно за март отражаем в апреле. Не нашла тот момент, где Вы услышали или увидели обратное?

    То же самое показано на скриншоте слайда к семинару — сторно марта относится к апрелю месяцу:

  6. посмотрите запись «При изменении размера страхового тарифа на ОСС от НС и ПЗ — как пересчитать взносы в 1С и в каком периоде их отразить»

  7. Здравствуйте!

    На семинаре в этом моменте видео подробно разбирается ответ СФР на вопрос:

    «В каком отчетном периоде отражать перерасчет взносов при изменении размера страхового тарифа на ОСС от НС и ПЗ?»

    Ответ:
    «В соответствии с п. 175 порядка заполнения формы ЕФС-1 при изменении размера страхового тарифа сумма перерасчета взносов (с начала отчетного (расчетного) периода) отражается в графах 5-7 строки 9 в месяце получения уведомления об установленном размере тарифа».

    Но программа ,именно когда меняется тариф, не умеет так считать и относит взносы в тот месяц ЗА который они рассчитаны. Поэтому согласно разъяснений СФР, например, если в апреле получено уведомление об изменении тарифа, то перерасчет взносов за период с начала года нужно отразить именно в апреле. Для этого придется перерасчет взносов указать вручную в апреле 2024г. в разделе 2 ЕФС-1.

    Уточните пожалуйста, разве у Вас ситуация когда изменился тариф страховых взносов? Насколько я понимаю в Вашем случае речь идет именно о сторно дохода за прошлый месяц?

    Вы пишите:
    1) «создали 4 фсс также дата отчета 25.07 в 3 месяце 2 раздела сумма доходов и взносов без учета сторно, подскажите это какая то ошибка или в чем причина того что 2 отчета по взносам работает различно». — т.е. у Вас раздел 2 ЕФС-1 (бывший 4-ФСС) — заполнился правильно, т.к. сторно не попадает в месяц ЗА который произведен перерасчет (июнь), а попадает в месяц В котором отражен перерасчет (т.е. в июль).
    2) «у меня при сторнировании доходов за июнь в июле в полугодии суммы не уменьшились» — опишите подробнее, где Вы увидели, что суммы не уменьшились? Если в полугодовом отчете суммы не уменьшились, то они и не должны были уменьшиться, т.к. в полугодовом отчет — июнь, а у нас перерасчет прошел в июле — значит показываем перерасчет в июле в отчете за 9 месяцев.

  8. Добрый день, моя ситуация связана со сторно дохода в июне за июль, исправление июньского отпуска в июле и в зп за июль взносы сторнироваться по взносам за июнь, но по фсс нс за июль. Раньше были ситуации когда копейка доначислялась в следующем квартале за прошлый и были проблемы, также ситуация с изменением тарифа, навела на мысль что и в моем случае будут проблемы но я их не вижу вот и озадачилась правильно ли все и не будет ли проблем дальше.

Добавить комментарий