Сторнирование начислений прошлых периодов

Исходные данные:
В августе уволили сотрудника и выплатили ему сумму по сокращению 250 000 рублей., а в октябре его восстановили в должности по суду. В октябре сотрудник отработал 2 дня, далее он отсутствовал и в ноябре он уволился. Следовательно за октябрь было начислено 10 тыс. рублей за 2 рабочих дня. Исполнительный судебный лист (получили в ноябре) обязал организацию выплатить сотруднику в размере среднего заработка 171 256 рублей за простой по вине работодателя, восстановив сумму 250000 рублей. Дополнительно была начислена при увольнении в ноябре компенсация за неоголённый отпуск за время прогула по вине работодателя 41 000 рублей. Вопрос: Как сторнировать сумму (250 тыс.) в августе в ЗУП 2,5 по сокращению если с этого дохода возникал предел по страховым взносам после которых были начисления в октябре и ноябре? Нужно ли подавать корректирующий расчет по страховым взносам за 3 кв? В отчете за какой период (3 или 4 кв.) Раздела 3 должны появиться сторнированная сумма 250 тыс.?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Извините, но я не все поняла из вашего вопроса, в частности например, почему нужно отсторнировать 250000. Сотрудник вернул их после того, как его восстановили в должности? Или они просто пошли в зачет? Сумма 171 256 почему именно такая. Вы пишите «восстановив сумму 250000 рублей», но я эту сумму не могу собрать из других сумм в вопросе.

    «Как сторнировать сумму (250 тыс.) в августе в ЗУП 2,5 по сокращению если с этого дохода возникал предел по страховым взносам после которых были начисления в октябре и ноябре?»
    Через исправление документа «Расчет при увольнении», в котором надо указать, что выходное пособие не выплачивается (0 дней). Затем ввести все необходимые начисления (171 256 рублей за простой по вине работодателя и др.). Затем вводите документ «Начисление страховых взносов». Посмотрите, за какие периоды легли в нем расчеты. Приложите скриншот.
    К какому периоду будет отнесен отсторнированный доход для целей учета взносов зависит от того, перекрывается ли он положительными суммами начислений в текущем периоде. Если перекрывается, то можно не сдавать корректировки, сторно «ляжет» текущим периодом. Однако в случае, когда ситуация на границе превышения предела, как у Вас, то перерасчеты за прошлые периоды должны появиться.

Комментарии закрыты