Статус налогоплательщика НДФЛ

Вопрос задал: Ирина С.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.83/10)

Здравствуйте! Опишу ситуацию. У нас в базе ЗУП много ЮЛ и сотрудники сначала могут работать в одной организации, а потом в другой. Так вот в организации «А» с 2019 года по февраль 2020 работал иностранец и статус в базе указан Нерезидент. В феврале сотрудник уволился из орг «А». Далее в апреле 2020 этот сотрудник принимается на работу в орг «М» и уже со статусом Резидент. В карточке сотрудников той и другой организации история изменения статуса сохранена и естественно общая, т.к. это НДФЛ. Сейчас сотрудник просит справку 2-НДФЛ за 2020 год орг «А» и в справке доход январ-февраль встает на вкладку «13%», хотя сумма НДФЛ рассчитана исходя из ставки 30%. Опытным путем выяснили, что это из-за общего регистра по статусам налогоплательщика. Т.е. в истории изменения статуса убираю строку 01.04 резидент, заполняю справку 2-НДФЛ суммы встают правильно на вкладку «30%». Аналогичная ситуация в годовой справке 2-НДФЛ (6-НДФЛ) и зеркальная ситуация по орг «М». Там вместо вкладки «13%» сумма встает в «30%» если у нас нет строки по статусу Резидент. Мне кажется это какая то ошибка / недоработка разработчиков.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. «Сейчас сотрудник просит справку 2-НДФЛ за 2020 год орг «А» и в справке доход январ-февраль встает на вкладку «13%», хотя сумма НДФЛ рассчитана исходя из ставки 30%.»
    Какая дата документа указана в форме справки: позже 01.04.2020 (даты изменения статуса на «Резидент»)? Если да, попробуйте указать дату ранее 01.04.2020.

  2. Здравствуйте! Налоговый статус физического лица определяется налоговым агентом самостоятельно в течение налогового периода на дату фактического получения дохода, в т.ч. на дату увольнения. По итогам года также определяется статус налогоплательщика, и в случае изменения производится перерасчет, но это при условии если статус менялся во время работы в одной организации.

    Вам необходимо верно отразить историю изменения статуса налогоплательщика в справочнике Физические лица, тогда справка 2-НДФЛ заполниться верно:

    1. Здравствуйте! Вы наверное не поняли. У нас в базе несколько юр лиц. В первом ЮЛ сотрудник работал и был со статусом НЕРЕЗИДЕНТ. В январе сотрудник уволился. Потом это же Физ лицо принимается в другое 2ое Юр лицо (естественно это все в одной базе, у нас одно ФЛ, и два Сотрудника) . Но принимается в апреле уже со статусом РЕЗИДЕНТ. Т.е. когда сотрудник уволился из 2ой организации со статусом НЕРЕЗИДЕНТ мы не должны делать перерасчет. И сейчас мы формируем годовую отчетность по НДФЛ, у нас доходы и налог встает в раздел по ставке 13%, так. как ФИЗ лицо то одно на всю базу и в другом Юр лице он уже РЕЗИДЕНТ. Мы это понимаем уже логически, что это наша беда в том, что одна база на всех.

  3. Понятно. Получается недочет в программе. Она «думает», что сотрудник всё это время работал в одной организации и при заполнении справки ставит действующий статус. Можно поступить следующим образом: удалить в истории изменений пока статус «резидент» и заполнить справку 2-НДФЛ по организации «А», потом вернуть статус на место и заполнить 2-НДФЛ справку по организации «М».

Добавить комментарий