Войти в кабинетЗарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.337)
Здравствуйте.
В ЗУП ведем 2-е организации: А и Б.
В орг-ции А работает директором Дженски – иностранный гражданин, высококвалифицированный специалист и имеет статус резидента по НДФЛ, т.к. практически не выезжает из РФ на протяжении несколько лет (находится в РФ более 183 дней в году).
В орг-ции Б Дженски является учредителем и получает дивиденды.
У физического лица нельзя проставить статус налогоплательщика, а только в сотруднике.
Если в орг-ции А сотруднику Дженски ставили статус налогоплательщика = высококвалифицированный специалист, то в орг-ции Б НДФЛ с дивидендов рассчитывался по ставке, как для нерезидента (15%). А это неправильно, т.к. Дженски в РФ находился более 183 дней в году и НДФЛ нужно исчислять по ставке 13%.
Тогда мы в орг-ции А сотруднику Дженски поставили статус налогоплательщика = резидент. И по двум организациям у Дженски НДФЛ исчислялся по ставке 13% (нам это посоветовал специалист из 1С).
Но за 2021г новая форма 6-НДФЛ, в которой нужно выделять в разделе 2 стр.115 сумму дохода высококвалифицированного специалиста по трудовому договору и стр.142 сумму НДФЛ исчисленного с дохода высококвалифицированного специалиста.
У нас по орг-ции А в отчете 6-НДФЛ эти строки не заполняются.
Что посоветуете, что бы 6-НДФЛ правильно заполнялся?
В приложении 1 к 6-НДФЛ по орг-ции А у Дженски статус налогоплательщика = 1.
А как правильно, 1 или 7?
6-НДФЛ по орг-ции Б заполняется правильно, в приложении 1 у Дженски статус налогоплательщика = 1.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день, одновременно для НДФЛ не указываем статусы ВКС и резидент: если ВКС пробыл более 183 дней, то он приобрёл статус резидента (и дополнительные бонусы в виде возможности применения вычетов и 13% НДФЛ, вместо 15%/30%, к доходам, отличным от оплаты по трудовому договору).
Соответственно, по ссылке «Налог на доходы» из карточки Сотрудника мы меняем с определённой даты статус с «Высококвалифицированный иностранный специалист» на «Резидент»
Далее, чтоб 6-НДФЛ «всё понял», из карточки Сотрудника по ссылке «Страхование» должно быть указано «Высококвалифицированные иностранные специалисты и…..» (несколько вариантов)
см. «Изменение в 6-НДФЛ с отчётности за 2021 (ЗУП 3.1.18.305/3.1.20.71 )» https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/28-12-2021-efir-podderzhivayushhij-zup-za-dekabr-2021.html
Добрый день.
В орг-ции А у сотрудника Дженски
— статус застрахованного лица: Не страхуемые лица, включая не подлежащих страхованию иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ (особенности расчета страхования взносов: на не страхуемых граждан, включая временно пребывающих на территории РФ иностранных граждан и лиц без гражданства (в том числе высококвалифицированных специалистов), не распространяется пенсионное, медицинское и социальное страхование в РФ);
— статус налогоплательщика = резидент.
Т.к. он у нас временно пребывающий, статус застрахованного лица выбран правильно (другого статуса застрахованного лица, который бы подошел к нашему сотруднику я не нашла).
Но в 6-НДФЛ он, как высококвалифицированный специалист, не подтягивается. Придется вручную правит 6-ндфл и в приложении 1 статус налогоплательщика ставить 7?
Здравствуйте, в строку 115 раздела 2 автоматически попадают только суммы по выделенным статусам застрахованного лица (см. вложение)
Страховые взносы с выплат в пользу иностранных граждан (памятка)
Иначе — вручную
По сути Вы можете проводить расчёт с корректным статусом, затем ПЕРЕД заполнением отчёта его менять в карточке сотрудника на какой-нить из выделенного списка, а затем возвращать корректный. Чисто для заполнения отчёта
Мы не консультируем по вопросам законодательства, поэтому не могу утверждать, но как-то подозрительно выглядит выделение сотрудника, который по факту уже резидент и имеет право на вычеты. Если получите комментарии по этому поводу от налоговой или аудиторов, поделитесь, пожалуйста
Извините, но я не поняла фразу: «Мы не консультируем по вопросам законодательства, поэтому не могу утверждать, но как-то подозрительно выглядит выделение сотрудника, который по факту уже резидент и имеет право на вычеты.». Это к какому моему вопросу? Или это касается отчета?
Выскажу свои сомнения (но это только моё мнение!) — суть строки 115 в разделе 2 и коде 7 Приложения, как мне видится (пока чётких разъяснений не нашла), выделить доходы ВСК, пока они не стали резидентами на общих условиях. Т.е. то, что облагается обычной ставкой резидента 13 (15)%, но не может быть уменьшено на вычет. Когда же ВКС стал резидентом на общих условиях, то это выделение теряет смысл
Теперь понятно. Спасибо.
Рада была помочь)
Добрый день, зарегистрировали ошибку. Есть статья по путям обхода https://buhexpert8.ru/promo/promo-zup/oshibka-zup-3-1-v-6-ndfl-po-vremenno-prebyvayushhim-vks.html