Справка 2-НДФЛ (расхождения по 1 руб. между обособками)

1. Здравствуйте!

   Посмотрела обсуждения Вашего вопроса в 2021 год. Сдача справок 2-ндфл выходит 1 рублю

   НДФЛ по прежнему исчисляется нарастающим итогом с начала года. И здесь важно чтобы НДФЛ был рассчитан верно в целом по сотруднику.
   При этом может возникнуть ситуация, когда в отчетах по подразделениям появляется рубль.
   Но если в целом по сотруднику расчет верный, то лучше не вносить ручные корректировки, так как они могут в дальнейшем плохо сказаться на расчете НДФЛ, а ситуация с рублем может исправиться сама при очередном расчете зарплаты.
   Конечно, если отклонение больше, чем 1 рубля, то нужно искать причину. Также вносить корректировки имеет смысл при увольнении сотрудника у которого больше не будет расчета зарплаты.
   Можно проверить нет ли пересортицы в НДФЛ, например по документам основания: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
   Но повторюсь, что если 1 рубль в отчетах появляется периодически потом уходит после расчета и выплаты зарплаты, то лучше не увлекаться ручными корректировками, чтобы они не портили учет НДФЛ.

2. Здравствуйте! В том и вопрос, что рубли не уходят. Налоговую устроят справки в таком виде? Они же должны совпадать с 6-НДФЛ. То есть нам в 6-НДФЛ так же отражать сумму налога излишне удержанную и не удержанную?

3. Здравствуйте!

   Да, если сложилось так, что образовался не удержанный и излишне удержанный НДФЛ на 1 рубль, то так и нужно показывать в отчетности.
   При этом излишне удержанный НДФЛ будет зачтен при следующей выплате зарплаты, а неудержанный НДФЛ удержан, даже если эта задолженность образовалась на конец года.
   Вы можете прислать Анализ НДФЛ по документам- основание по сотруднику посмотрим нет ли пересортицы по документам основания.

4. Как видно из справок, излишне удержанный НДФЛ образовался по ОП в августе, затем сотрудник перешел в другое ОП. Во втором ОП зарплата ему считается с августа уже по ноябрь. Но излишне удержанный НДФЛ не удерживается. Или с кого он должен удержаться?

7. Посмотрела Ваши документы. По сотруднику Николаев исчислено:
   — в одном подразделении больше на 1 руб. расчетной цифры (должно быть 864026,54*13% = 112324руб., а в анализе 112325руб.)
   — в другом подразделении меньше на 1 руб. расчетной цифры (должно быть88248,64*13% = 11472руб., а в анализе 11471руб.)
   При этом отклонение появилось после начисления заработной платы №00ЗП-000298 от 31.05.2023г.

   Поэтому можно на копии базы проверить, если провести (не персчитывать) заново документ начисления заработной платы №00ЗП-000298 от 31.05.2023г., а потом рассчитать заработную плату за текущий месяц, то отклонение в исчисленном НДФЛ уйдет или нет? (по идее отклонение должно уйти и дальше НДФЛ должен рассчитаться без отклонений).

   По сотруднику Альмухаметов есть в исчисленном НДФЛ небольшое округление в меньшую сторону, по одному из подразделений 257550,51 * 13% = 33481,56 — округлено до 33481руб.), а по другому подразделению в исчисленном НДФЛ отклонений нет. Поэтому пересчитывать исчисленный НДФЛ наверное нет смысла.

   Здесь можно попробовать перебросить удержанный НДФЛ (по документу Премия 00ЗП-000016 от 15.06.2023), чтобы сравнять его с исчисленным Операцией учета НДФЛ, как рассказывается в статье В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
   

8. Добрый день!
   Попробовала по Николаеву сделать так как Вы предложили, но всё осталось по-прежнему. А по второму сотруднику Альмухаметову перебросить удержанный НДФЛ получится (по документу Премия 00ЗП-000016 от 15.06.2023), но дело в том, что за год 2023г. перечисленный НДФЛ равен удержанному. А оплачиваем ( перечисляем) мы удержанный НДФЛ. То есть мы его уже оплатили.

9. Здравствуйте!

   Да, при такое корректировке получается, что вносятся изменения в предыдущий отчетный период, что не совсем удобно.
   В Вашем случае, т.к. в целом у сотрудника все верно (исчисленный НДФЛ равен удержанному), то если у ИФНС не возникнет вопросов по отчетности + — 1руб., то можно оставить НДФЛ без корректировок.

10. Спасибо!Вопрос решен.
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.