Справка 2 ндфл

Вопрос задал Александра К.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
Сотруднику в январе 2019 года пересчитали отпускные за декабрь 2018г. в сторону уменьшения. В январе 2019 г. сотрудник вернул сумму переплаты, а излишне удержанный НДФЛ вернули сотруднику.
Как отразить суммы дохода, удержанного и перечисленного налога в справке 2НДФЛ за 2018 г. и 2019 г. На дату пересчета (январь 2019) справка 2-НДФЛ за 2018г еще не сдавалась в ИФНС?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    В справке 2-НДФЛ нет спец. полей для возвращенного НДФЛ. Возврат НДФЛ уменьшает удержанный НДФЛ в справке. Причем 2-НДФЛ всегда заполняется по периоду ЗА который ведем расчеты. Т.е. возврат сделанный в 2019 года за 2018 год, отразится в справке за 2018 год. Если ранее  сотрудника был излишне удержанный налог, то после возврата удержанный становится = исчисленному.

    1. В январе 2019 сумма дохода сотрудника 40 899,04 руб. сумма исчисленного налога 5317,00 руб.
      Возврат налога сотруднику 1251,00 руб.
      Какие суммы будут в справке 2 НДФЛ за 2019 год?

      1. Добрый вечер! В этом примере суммы дохода и исчисленного НДФЛ включают перерасчет за 2018 год?
        Давайте я дам свой пример:
        В явваре начислено всего 25 000 руб. Из них:30000 (зарплата за январь 2019), -5000 (перерасчет за декабрь 2018). Соответсвенно НДФЛ: 3900(за январь 2019), -650(перерасчет за декабрь 2018). Возвращен налог 650 руб.
        В справке за 2019 год будет доход = 30 000, исч. налог = 3900. Когда удержите и перечислите НДФЛ за январь, то эти поля тож должны стать =3900.

        1. Спасибо Вам большое!

          1. Пожалуйста! Рада была Вам помочь!

  3. В январе 2019 сумма дохода сотрудника 40 899,04 руб. сумма исчисленного налога 5317,00 руб.
    Возврат налога сотруднику 1251,00 руб.
    Какие суммы будут в справке 2 НДФЛ за 2019 год?

Комментарии закрыты.