Отражение начисления мат.выгоды за предыдущий месяц.

Добрый день.
В январе месяце введены 2 договора займа с датой выдачи 28 декабря 2018г. Срок начала погашения январь 2020 года.
Договоры поступили в январе 2019г, но имеется необходимость начислить мат. выгоду по этим сотрудникам за декабрь 2018г с отражением в регистре налогового учета за 2018г. Как отразить это в программе (релиз 1с ЗУП 3.1. 8.246)?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!
    В ЗУП материальная выгода рассчитывается при удержании в счет займа или при погашении (документ «Погашение займа»). Я поискала информацию, о том, когда нужно рассчитывать мат. выгоду по займу и нашла следующее:
    Доход в виде мат. выгоды по беспроцентным займам возникает в день удержания или возврата займа, по займам с пониженным процентом  — в день уплаты процентов (Письмо Минфина России от 26.03.2013 N 03-04-05/4-282)

    Таим образом, расчет мат. выгоды, когда не было удержания или погашения по займу не требуется.

  2. Спасибо большое за ответ. А почему тогда на закладке Займы происходит расчет мат. выгоды и налога в январе при расчете зарплаты, хотя в договоре у сотрудника указано, что погашение будет только в 2020 году (расчет заполняется по обоим сотрудникам)? Но все таки хотелось бы понять как отражать данную ситуацию, если бы выплата займа уже была и погашение займа тоже, то как отразить в текущем периоде мат. выгоду за предыдущий период ( в частности в январе за декабрь). Т.к отсрочка выплаты долга только у одного из сотрудников, а второй уже начал погашение долга с декабря (извините за неверную формулировку начального вопроса).

  3. Кажется я нашла. почему программа начисляет мат. выгоду. См статья ИТС https://its.1c.ru/db/staff1c/content/33720/hdoc/_top/займ%20сотруднику
    «Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, признается доходом налогоплательщика, облагаемым НДФЛ, при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:

    •заем (кредит) получен налогоплательщиком от взаимозависимого лица или работодателя;
    •экономия на процентах фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или ИП обязательств перед налогоплательщиком, в частности — оплатой за товары (работы, услуги).
    Данные условия применяются с 01.01.2018 и относятся к доходам, полученным налогоплательщиком после этой даты. Таким образом, даже если заем выдан до 01.01.2018, но доход налогоплательщик получит после этой даты, к такому доходу следует применять новые правила.»

    Так что вопрос как отразить мат. выгоду за декабрь 2018 в январе 2019 и отражение в отчетности данной суммы остается в открытым.

  4. Добрый день! Спасибо за уточнение! Действительно при отсрочке займа материальная выгода рассчитывается, как и при удержании без отсрочки. И спасибо за ссылку на ИТС, информация которую дала я устарела. На текущий момент порядок определения даты получения дохода установлен в ст. 223 НК РФ:
    «7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.»

    По поводу отражения в 1С мат. выгоды за прошлый месяц.
    В программе реализован такой алгоритм: если в прошлом месяце материальная выгода не была рассчитана, то в текущем месяце, программа рассчитывает мат. выгоду с учетом прошлого месяца. Но по дате получения дохода полностью относит рассчитанную сумму к текущему месяцу.
    Можно пересчитать документ начисления зарплаты за прошлый месяц, в нем должна рассчитаться материальная выгода и НДФЛ с нее. Либо снести ручные корректировки, например, скорректировав регистры с помощью документа «Перенос данных». Результат «на выходе» отличаться не будет — появится неудержанный НДФЛ за прошлый месяц.

    В 2-НДФЛ и первый раздел 6-НДФЛ мат. выгода за Декабрь должна попасть в 2018 год. А удежание (второй раздел 6-НДФЛ) — в 1 квартал 2019 — по дате фактическго удержания налога.

    Вы пишите, что сотрудник начал возвращать займ в декабре. В таком случае, документ которым зарегистровано погашение, должен бы рассчитать мат. выгоду.

  5. Пришлите скриншот документа, которым введено погашение в ЗУП.

  6. Перерасчет декабря ничего не дал, а за январь рассчиталась только мат.выгода января. Подскажите, какие регистры нужно скорректировать в документе «Перенос данных» для отражения мат выгоды за декабрь?

    1. Здравствуйте! Извините, все же еще раз уточню: в Декабре было погашение займа? В ЗУП оно отражено документом Погашение займа сотруднику? В моей базе при выдаче займа 28.12 в Начислении зарплаты и взносов за Декабрь рассчитывается мат. выгода за декабрь. Приложите скриншоты договора займа, документа выдачи займа (если выдача отдельным документом) и документ погашения займа за декабрь. Спасибо!

  7. Документы были внесены в январе. Пересчитать Декабрь нет возможности — период закрыт.

    1. Здравствуйте!
      Если Вы хотите в Декабре отразить материальную выгоду по займу Январем, то можно воспользоваться документами перерасчета НДФЛ (это проще, чем Перенос данных):
      1) Создать документ «Операция учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» ввести доход по материальной выгоде. Дата в шапке — январская, дата дохода в таблице — 31.12.2018. Данный документ корректирует только суммы для учета по НДФЛ, а налог еще нужно удержать. Поэтому начисление налога проведем отдельным документом.
      (Как я понимаю НДФЛ держать надо в Январе, правильно?)
      2)Ввести документ «Перерасчет НДФЛ» за 2018 год, в Январе 2019. Подобрать туда сотрудника. Должен рассчитаться НДФЛ с суммы дохода по мат. выгоде, которую мы указали в «Операции учета НДФЛ».

      Пишите, если что-то не получится.

Комментарии закрыты